Miks te ei saa ettevõtte vara üle kanda 401 (k)
Enamik 401 (k) plaanid saadavad kontrollimise või suunavad raha sularahas otse teie valitud IRA-kontole, kui teete ümberpaigutamist. 401 (k) plaanid on väga vähesed, mis lubavad nn mitterahalist ülekannet / ümberpaigutamist, kui 401 (k) sees olevate investeeringute osakaal on IRA-le mitterahaline.
Mitterahalised ülekanded ei ole tavaliselt kättesaadavad, sest enamikul juhtudel ei ole ettevõtte pensioniskeemiga tehtud investeerimisvalikud saadaval väljaspool plaani. Näiteks pakuvad paljud 401 (k) plaanid pensionifondide investeerimisfondide aktsiate eriklassi. Ja stabiilne väärtusfondid , ühine valik pensionikavade raames, ei ole väljaspool plaane saadaval.
Kuidas neto realiseerimata hindamine aitavad hallata ettevõtte aktsiaid
Kui jätate pensionile või jätate ettevõttest välja, on teil kaks valikut:
- Levitage laovarustust vastavalt konkreetsetele maksueeskirjadele
- Korrigeerige kõik rahalised vahendid IRA-le (võite jaotada ka varu vastavalt erireeglitele ja seejärel ülejäänud vahendite üle IRA-le)
Kui teie pensioniskeemi ostetud ettevõte osteti tööandja sissemaksetega või oma sissetulekutega enne maksude tasumist, siis on see õigus realiseerimata netokäibemaksu tasumisele. Selle kindlaksmääramiseks, kas see eriline maksukäsitlus on teie jaoks kasulik, kulub mõni arvutus.
Selleks, et mõista, kuidas see toimib, käime näiteks näitena. Oletame, et teil on oma pensionile kantud WIDGETi varud 60 000 dollarit. Mõelge oma ettevõtte varudest, mis koosnevad kolmest osast:
- Kulude alus on aktsiate eest makstud hind (või keskmine hind). Teie tööandja saab teile selle numbri anda. Näiteks võime eeldada, et teie enda aktsiate koguosalus on 25 000 dollarit. Laenude jaotamisel kindlasummalise hüvitise summaks pensionile jäädes makstaksite maksu tavapärase tulumaksumääraga kulupõhise summa ulatuses. Nii jaotamise aastal kajastatakse teie tuludeklaratsioonina tulu 25 000 dollarit kui pensioni jaotamist.
- Neto realiseerimata hinnatase (NUA) on kulude ja turuväärtuse vahe, kui vara jaotatakse kavast. Oletame, et aktsiate jagamise päeval on teie aktsiate koguväärtus 60 000 dollarit. Kuna teie kulubaas on 25 000 dollarit, on neto realiseerimata kallinemine 35 000 dollarit. Tavaliselt ei maksa see neto realiseerimata tulu maksu enne, kui olete aktsia müünud, ja sel ajal maksustatakse see pikaajalise kapitali kasvutulu määraga isegi siis, kui te seda kohe müüte. (Võimalik, et levitamise ajal võite teha erivaliku maksude tasumiseks. See võib olla mõttekas, kui teie aasta tulu suudaks teil saavutada kapitali kasvutulu madalat või nullprotsenti ning te eeldasite, et tulevikus peaks teie kapitali kasvutulu maksumäär olema palju kõrgem.)
- Lisatäpsus on termin, mis kirjeldab kapitali kasvutulu, mis on teenitud pärast pakkumise jagamist, kui see jätkab hinnatõusu. Seda täiendavat kallinemist maksustatakse kas lühi- või pikaajalise kapitali kasvutulu määradega, sõltuvalt sellest, kui kaua olete oma aktsiad pärast plaani jaotamist. Peate hoidma aktsiaid vähemalt 12 kuu jooksul, et kvalifitseeruda madalama pikaajalise kapitali kasvutulu maksumääradele.
Kuidas määrata, kas NUA maksurežiim säästab teie raha
On olemas mitu online-realiseerimata hinnatõmmise kalkulaatorit, kuid enamik neist on vigane.
Kohandatud analüüs võimaldab teil kasutada ajakava vormingut, et iga-aastaselt prognoositud piirmäärasid, prognoositavaid kapitalikasumitariife ja väljamakseid sisestada. Siin on tegurid, mida peate otsustamisel arvesse võtma:
- Vanus: mida noorem olete, seda rohkem aega on IRA-le maksuvähenduste kasvu kasvu üle kaaluda madalamad kapitali kasvutulu maksumäärad, mis võivad olla aktsiate jaotamise teel. Siiski kohaldatakse kõiki tavapäraseid 401 (k) vanuse jaotamise reegleid . NUA jaotused ei ole varasemate levitamishüvitistega vabastatud.
- Raha suurus vanaduskontodel : kui enamus teie vahenditest on ette nähtud maksude edasilükatud kontodel (401ks, IRA, 457s, 403bs jne), siis võib NUA maksukäsitlemisega varude jaotamine teile anda võimaluse kiiremaks tasakaalustamiseks maksude ja maksejõuetute fondide vahel . See võib kaasa tuua täiendava maksu kokkuhoiu hiljem teie pensionieas, kui alustatakse kohustuslikke minimaalseid väljamakseid (RMD) pensionikontodelt. Vähendades rahasummat vanaduskontodel, vähendate oma RMD-sid.
- NUA summa: kui alus on väike ja ettevõtte aktsia praegune väärtus on kõrge, võib see muuta NUA maksukäitluse soodsamaks.
- Teie maksumäärad: kui arvate, et tavapärane tulumaksumäär järgmistel aastatel, kui võtate vanaduspensionide jaotust, prognoositakse natuke kõrgemaks kui pikaajalised kapitali kasvutulu maksumäärad, võib see muuta NUA strateegia soodsamaks.
- Risk: individuaalne vara on palju riskantsem investeering kui mitmekesine portfell. Kui ettevõtte aktsia moodustab suure osa teie finantsvarast ja te plaanite hoida aktsiaid pärast selle jaotamist kavast, peate arvestama sellega kaasneva investeerimisriski summaga.
Kui kaalute seda, kuidas jaotada ettevõtte aktsiaid pensionikavast, soovitatakse kvalifitseeritud vanaduspensioniplaani või maksu spetsialisti kohandatud analüüsi.