Allpool on toodud kümme korduma kippuvaid küsimusi selle kohta, kuidas need IRA ümberlaadimised ja ülekanded toimivad ja mida saate ja mida ei saa teha.
Liikuvad vahendid ikka veel tööle võetud
Enamik ettevõtte pensioniplaanidest ei luba teil raha kava ellu viia, kui olete endiselt tööle asunud. Selleks, et teada saada, kas nad seda teevad, võite helistada oma plaani sponsorile ja küsida, kas nad lubavad seda, mida nimetatakse teenuse "kasutuselevõtuks". Plaan ei pea seda võimalust lubama.
Teenuse jaotamine on tehingu erinevat tüüpi kui laenu või raskuste äravõtmine. Teeninduse jaotus on tehing, mille käigus saate oma plaanis olevate vahendite osa ümber paigutada isereguleeritud IRA-kontole, kui te veel töötate. Ainult mõned plaanid seda lubavad.
Kui te seal enam ei tööta, muutuvad reeglid. Sel ajal võib osutuda otstarbekas kanda raha oma plaanilt IRA-kontole. Maksude kinnipidamise vältimiseks tahate valida, mida nimetatakse otseseks IRA-i ümberpaigutamiseks, kus kontroll on teie uuele finantsasutusele uue usaldusisiku või hooldaja ees makstav.
Kuigi enamik inimesi mõtleb IRA-i ümberpaigutusest, kui paigutada 401 (k) vahendid üle IRA-le, on ka pöördrevolutsioon, kus IRA-i raha saab tagasi 401 (k) kava juurde . Kui teil on väikseid IRA-kontosid paljudes kohtades ja teie tööandja plaan pakub häid fondiostuid koos madalate tasudega, saab selle pöördringi valimise võimalus olla võimalus koondada kõik ühes kohas.
Maksukohustused, kui lähete raha tööandjalt IRA-le
Kui abikõlblik ümberpaigutus jaotus makstakse otse teile, tuleb 20% föderaalmaksudest kinni pidada. See saadetakse otse IRS-ile. See kehtib isegi siis, kui plaanite levitada traditsioonilist IRA-d. Selle kohustusliku maksu kinnipidamise saate vältida, valides otsese üleminekuvõimaluse, kus levitamise kontroll tuleb tasuda otse teie uuele finantsasutusele.
Fondide üleviimine ühest IRA-st teise IRA-le
IRA-ülekanne toimub siis, kui IRA-i raha suunatakse ühest finantsasutuselt otse teisele. Niikaua kui teile ei maksta levitamist, siis ülekanne on maksuvaba.
IRA-vahendite kasutamine Maksuvaba tulu tagasi IRA-le
Kui eemaldate IRA-st vahendeid ja seejärel eraldate need IRA-le 60 päeva jooksul, siis tehingut ei maksustata. Seda tüüpi IRA ülekandmist saate teha ainult ühe 12-kuulise ajavahemiku jooksul. Seda üheaastast sätet ei kohaldata usaldusisiku üleandmiste suhtes, kui raha saadetakse otse ühelt institutsioonilt teisele.
Saate seda 60-päevast sätet kasutada, et lühikese aja jooksul oma IRA-lt raha laenata. Kuid kui osa levitamisest 60 päeva jooksul tagasi ei maksta ja te olete alla 59-aastane 1/2, peetakse seda IRA varajaseks tagasivõtmiseks maksude ja karistuste alusel, välja arvatud juhul, kui teil on õigus saada erandit.
IRA-i vahendaja kasutamine konto osa teisaldamiseks
Õnneks ei ole IRA ümberkorraldamine midagi üldist või mitte-pakkumist. Võite kasutada IRA-i ümberpaigutamist, et viia osa oma vahenditest ühest IRA-st teisele või ükskord pensionile, et viia IRA-le osa ettevõtte pensionile.
IRA pärimine ja IRA-i liikumine
Kui teie abikaasast pärineb traditsiooniline IRA , võite raha oma enda IRA-le kanda või võite seda nimetada päritud IRA-na. Sellega on kaasas plusse ja miinuseid.
Kui päranda mõnda muud isikut kui teie abikaasat, ei saa te seda enam üle kanda ega lubada sellel saada üleminekut. Te peate taganema IRA varad kindlaksmääratud aja jooksul vastavalt nõutud minimaalse levitamise (RMD) eeskirjadele.
Nõutavad minimaalse jaotuse nõuded
Summad, mis tuleb teatud aasta jooksul jaotada nõutavate minimaalsete levitamisreeglite järgi, ei kuulu IRA üleminekuks.
Kuid võite jagada investeeringute osakuid IRAst, et rahuldada RMD nõudeid. Seejärel võivad need aktsiad investeerida mitte-vananemise vahenduskontolt. Sõltumata sellest, kas jagate raha või aktsiaid, kajastatakse teie IRA-st jaotatud summa 1099-R-st ja see on teie tuludeklaratsioonis kajastatud.
Aruandlus IRA üleandmistehingute kohta maksutulul
IRA ümberlaadimine on teie maksudeklaratsioonis, kuid mittemaksukohustuslik tehing. Isegi kui IRA-i ümberpaigutamine on õigesti käivitunud, on võimalik, et teie plaani usaldusisik või haldur teatab, et 1099-R-il on see teile ja IRS-ile teada anda. Ma olen seda näinud oma karjääri jooksul korduvalt.
Kui teie hooldaja teatas tehingust valesti ja saatsid dokumentatsiooni oma maksuprofessionaalile, selgitamata neile tehingut, võib ta oma tagasipöördumisest teatada valesti. Et veenduda, et te ei maksa IRA-le ümberpaigutamise või ülekandmise maksu, selgitage hoolikalt mis tahes IRA-le ülemineku- või üleandmistehinguid oma maksude ettevalmistajale või kahekordselt kontrollige kõiki dokumente, kui valmistute ise oma tulu.
Roth IRA edasilükatud järelmaksufondid
Hiljutised maksuotsused kinnitavad, et kvalifitseeritud ettevõtte plaanis saab järelmaksu raha Rothi IRA-le. See on suurepärane võimalus, kuna Roth IRA raha kasvab maksuvabalt ja teil pole Rothist vajalikke distributsioone.
Ettevõtte aktsiate ülevõtmine alates plaanist IRA-le
Võimalik, et saate kasutada spetsiaalset maksueeskirja, et levitada ettevõtte aktsiaosakuid plaanist välja, kui olete pensionil või enam seal töötanud. See on levitamisvõimalus nimega Net Unrealized Appreciation (NUA). Mõned 401 (k) s võivad lubada teil olemasolevaid aktsiaid otse IRA-le üle kanda. Paljud institutsioonid nõuavad, et vahendid läheksid teie IRA-le raha, mitte aktsiatega. Kontrollige oma 401 (k) plaani finantsvarustust, et näha, millised jaotusvõimalused on lubatud.