Kuidas vältida trahvi maksmist IRA väljavõtmisel.
Allpool on toodud kaheksa olukorda, mis võivad nõuda erandit IRA trahvisummast kõrvaldamiste puhul, mis on võetud enne, kui jõuate 59-aastaseks saamiseni. 1/2.
(Väljavõtmata summade puhul ei tehta erandeid tavalise tulumaksu tasumisest.)
Ravikulud
Saate saada IRA-st karistusmaksust vabastust, kui kasutasite IRA varajast tagasivõtmist, et maksta meditsiinikulusid, mis on rohkem kui 10% teie kohandatud brutotulust.
Tervisekindlustus
Kui olete töötud, kasutasite IRA varajast taganemist, et maksta oma tervisekindlustust ja täidaksite allpool toodud täiendavaid nõudeid, siis peaksite olema vabastatud:
- Sa said föderaalse või riigi õiguse kohaselt makstud töötuskindlust kaheteistkümne järjestikuse nädala jooksul, kuna töö kaotasite.
- Te saate IRA tagasivõtmise kas töötuskindlustushüvitise saamise aastal või järgmisel aastal.
- Kui olete pärast seda uuesti tööle võtnud, ei saa te oma IRA lõpetamist enam kui 60 päeva pärast uue töökoha alustamist saada.
Puuetega inimesed
Kui olete keelatud, planeerige arstliku kinnituse saamiseks karistusmaksu erand.
Vastavalt IRS-i veebisaidile
"Teid peetakse puudega, kui saate tõendada, et te ei saa füüsilise või vaimse seisundi tõttu märkimisväärselt tulutoovat tegevust. Arst peab otsustama, kas teie seisund võib põhjustada surma või olla pikk, jätkuv ja määramatu kestus. "
Te omandate IRA
- Kui te omandate IRA mitte-abikaasalt, isegi kui IRA omanik on alla 59-aastane 1/2, ei pea te ei pea trahvi maksma väljavõtmata summade eest. Peate ikkagi arvestama IRA-i taganemisega teie kohandatud brutosissetulekuga.
- Kui pärandaite IRA-le abikaasalt ja te otsustate seda käsitleda omaenda IRA-na, siis kehtib teie IRA varajaseks tagasivõtmiseks 10% -line karistusmaks.
- Kui pärandaite IRA-le abikaasalt, kuid te otsustate nimetada IRA-le kui "päritud IRA-le", siis oleks teil õigus saada IRA-i varakult äravõtmata, ilma et oleks maksta 10-protsendilist karistusmaksu.
72 (t) Maksed
Siseriikliku tulumaksukoodiga loodud jagu 72 (t), põhiliselt võrdse perioodilise makse (SEPP) reegel võimaldab kontoomanikel raha välja võtta oma vanaduskontodel igas vanuses, ilma trahvita. Te peate järgima teatavaid reegleid ja kasutama heakskiidetud meetodit käimasoleva tagasivõtmise summa arvutamiseks.
SEPP taganemise summa arvutamiseks on kolm IRS-i heakskiidetud meetodit. Te peate oma tagasivõtmise ajakava täitma vähemalt viis aastat või enne, kui jõuate 59 ½ aastani (olenevalt sellest, kumb sündmus toimub hiljem) või kõik tühistatud summad võivad kuuluda karistusmaksuks.
Kvalifitseeritud kõrghariduskulud
IRA varajased tagasivõtmised, mida kasutatakse teie, teie abikaasa või teie või teie abikaasa või teie abikaasa lastele või alaealistele kvalifitseeritud kõrghariduskulude tasumiseks, on vabastatud 10% -st karistusmaksust, kui neid makstakse abikõlblikule õppeasutusele.
Esmakordne kodu ostmine
Võimalik, et IRA varajane taganemine, mida kasutatakse eseme (vanema või vanavanema) esimese kodu ostmiseks, ehitamiseks või taastamiseks, kuni 10 000 dollarini, võib ise, teie abikaasa või teie või teie abikaasa laps või lapselaps vabastada 10% ulatuses karistusmaks, kui te vastate IRS-i määratlusele esimest korda kodus ostjalt.
Kui mõlemad teie ja teie abikaasa kvalifitseeruvad esmakordselt koduostjatena, siis võtaks igaüks teie 10 000-dollarist trahvi 10% -lise trahvi maksmata.
Jaotust tuleb kasutada kvalifitseeritud soetuskulude (mis sisaldab mõistlikke sulgemiskulusid) maksmiseks enne 120. päeva pärast selle saabumist.
Kvalifitseeritud Reservistlikud jaotused
Kvalifitseeritud reservväelase levitamine ei kehti IRA varajase turult kõrvaldamise eest.
IRSi andmetel on teie levitatav turvavarustus kvalifitseeritud reservistide levitamine, kui on täidetud järgmised nõuded:
- Teid telliti või kutsuti aktiivseks tööle pärast 11. septembrit 2001.
- Teid telliti või kutsuti aktiivseks tööle üle 179 päeva või määramata ajaks, kuna olete reservkomponendi liige.
- Jaotus pärineb IRA-st või punktide 401 (k) või 403 (b) plaanist või sarnasest kokkuleppest tulenevate valikuliste edasilükkamiste alusel.
- Jaotus tehti varem kui tellimuse või aktiveerimistoimingu kuupäev ja hiljemalt aktiivse teenistusaja lõppemisel.
Käesolevas artiklis kirjeldatud reeglid pärinevad IRS-i Internetis avaldatud 590-st , kus saate lisateavet IRA-karistus erandite kohta.