1099. aastate ja üldiste maksureeglite tüübid
Seal on üle kümne eri tüüpi 1099 vormi, kuid investeerimistegevusest , nagu näiteks dividendid, kapitali kasvutulu ja pensionikonto (IRA, 401k, 403b), jaotatakse kõige levinumad 1099 vormid.
Investorite poolt kõige tavalisemad 1099-tüüpi tüübid on 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ja 1099-Q.
Siin on, mis neil on ja mida nendega teha:
Tähtaeg 1099 vastuvõtmiseks
Üks paljudest maksude pettumustest ootab kõiki posti teel jõudmiseks vajalikke vorme. Ilma kõigi oma vormideta ei saa te oma makse esitada ning ooteaeg võib olla eriti masendav maksumaksjatele, kes ootab tagasimakseid. Kui võtate IRS-i vastu, ei ole teil tõenäoliselt suurt kiirust faili saatmiseks.
1099 vormide tähtpäev on 31. jaanuar; aga 1099 (st teie vahendusfirma või investeerimisfondide) emitentidelt ei ole vaja neid IRS-i saata kuni veebruari lõpuni.
Niisiis, kui esimest veebruari tulevad ja te pole oma 1099 kätte saanud, võiksite helistada emitendile. Samuti pidage meeles mõistlikke e-posti viivitusi, näiteks halb ilm.
Mida teha 1099-R vormiga
See vorm tuleb saata teile vanaduskonto haldajalt, näiteks IRA-le, annuiteedile, pensionile, kasumijaotuse plaanile või kava 401 (k) -ajale, kui teil on olnud maksustamisaasta jooksul mingisugune levitamine .
Pidage meeles, et levitamine ei tähenda tingimata sularaha väljavõtmist . Lihtsalt öeldes tähendab levitamine, et raha paigutati kontolt välja. Väljamaksete tüüpide näideteks on osaline või täielik sularaha väljavõtmine, IRA üleminek või 1035 vahetus annuiteedist. Kui teie levitamine on otsene üleminek tööandja poolt toetatavast plaanist, näiteks 401 (k), siis ei pea te tavaliselt makse maksma ja peaksite samuti saama vormi 5498, mis selgitab seda iseenesest.
Mis on 1099-DIV?
See vorm saadetakse investeerimisfondide investorile, et näidata kogu maksustatava aasta jooksul investorile makstud dividende ja kapitali kasvutulu. Mõned investorid võivad segamini ajada vormis 1099-DIV, kuna nad ei saanud aasta jooksul ühtegi dividendide või kapitali kasvutulu eest mingit rahalist tasu. Korrapäraste maaklerite kontode puhul, mis ei ole maksustatavalt edasi lükatud, võib investeerimisfondil olla kapitali kasvutulu, kui fondivalitseja müüb aktsiaid kõrgema hinnaga kui see oli ostetud, mis tekitab investeerimisfondide kapitali kasvutulu , mis seejärel investorile üle kantakse. Need kasumid reinvesteeritakse tavaliselt fondi, kuid need on veel maksusoodustused. Maksuvabastusega kontodel , nagu IRA-de, 401 (k) s ja annuiteedil, ei ole praegust maksustatavat sündmust, seega investorile ei saadeta 1099-DIV-i.
Kas vajate 1099-INT?
See vorm saadetakse asutustest, näiteks pankadest, kontoomanikele, kes said maksustamisaasta jooksul intressimakseid vähemalt 10-ga. Intressid, mida ei tohi segi ajada dividendidega, on enim levinud pangakontode, hoiuste sertifikaatide ja rahaturu kontode puhul . Intressi lisandub teenitud sissetulekule 1040 maksudeklaratsiooni vormis, et jõuda aasta kogutulusse, nii et see tuleb IRS-ile teatada.
Miks võib-olla vaja 1099-Q
See vorm saadetakse investoritele, kes said jaotuse Coverdelli hariduskätete kontolt (ESA) või jaotisest 529. Üldiselt ei pea maksumaksjad maksma makseid, mis on väiksemad või võrdväärsed kvalifitseeritud hariduskuludega .
Nõuanded vastastikuse fondi maksutaotluse kohta 1099 vormiga
1099 vormid saadetakse üldjuhul nii IRS-ile kui ka üksikule maksumaksjale institutsioonist (st investeerimisfondide ettevõte või pank), kes jagasid dividende, kapitalikasumit, intresse või sularaha väljavõtmist. Seetõttu ei ole alati vaja, et üksikisik saadaks oma koopia IRS-le oma maksudeklaratsiooniga . Siiski on vaja säilitada 1099-aastased ja muud dokumendid, mis pakuvad teie maksustatavat ja mittemaksustatavat tegevust toetavaid tõendeid. Teisisõnu, investorid peaksid olema valmis maksude auditiks , mis nõuab oma maksudeklaratsioonide dokumenteerimist.
Vastutusest loobumine: konsulteerige oma maksu spetsialistiga nõuetekohaste maksude esitamise nõuete osas. Võite külastada ka IRS.gov standardsete esitusprotseduuride jaoks. Sellel saidil olev teave on esitatud ainult aruteluks ja seda ei tohiks tõlgendada investeerimisnõuandena. Ükski selline teave ei anna soovitust väärtpaberite ostmiseks ega müümiseks.