Investeerimisfondide annetamise heategevuslikud piirangud

Palju võib sõltuda sellest, kui kaua olete investeerimisfondide valduses olnud

Kui olete mõelnud heategevuseks investeerimisfondide annetamisest, siis on teil hea meel, et sisemine tuludokument nõustub, et andmine on hea asi. Kuid peate teadma rohkem kui lihtsalt annetuse positiivne mõju. Peaksite mõistma ka maksuefekte.

Te ei saa eeldada, et saate oma föderaalse maksuvähenduse oma investeerimisfondide heategevuslike annetuste summa ulatuses.

Kuigi mõned maksumaksjad on võimelised maha arvama need kingitused heategevusse täielikult, on teised piiratud. On mõned üldised põhjused, miks võib investeerimisfondide heategevuslike annetuste maksuvähendus olla väiksem kui 100 protsenti.

Lepinguperioodid ja investeerimisfondide heategevuslikud annetused

Kui annate oma vastastikuse fondi hinnatud aktsiaid kvalifitseeruva heategevuseks, kuid teil on aktsiaid 12 kuud või vähem, piirdub teie maksuvähendus summaga, mille olete investeerinud fondi või korrigeeritud kulupõhiselt, kui kulubaas on vähem kui kingituse täielik turuväärtus. Korrigeeritud kulude alus on kulupõhine arvestus, võttes arvesse selliseid asju nagu kapitali jaotamine.

Siin on näide sellest, mis juhtub, kui teil on fond vähem kui aastaks:

AGI piirangud

Kui teil on aktsiaid kauem kui 12 kuud, võite saada maha kogu kingituste turuväärtuse föderaalse tulumaksu eesmärgil, ehkki aastate jooksul.

Kui annate investeerimisfondide aktsiaid, mida te hoidite pikaajaliselt - vähemalt 12 kuud ja ühel päeval - teie maksuvähendus on piiratud 30 protsendiga teie kohandatud brutosissetulekust (AGI). Kui teil on 12-kuised või vähem lühiajalised kinkifirmaid, siis mahaarvamise ülemmäär ulatub kuni 50 protsendini teie AGI-st.

Ja siin on natuke häid uudiseid. Kui teil on AGI-le piirangud, on teil õigus maha arvata kasutamata osa edasi viiele aastale. See tähendab, et võite järgmisel aastal maha arvata, mida te ei saanud sel aastal samadel tingimustel maha arvata.

Osaliselt makstud mahaarvamised ja investeerimisfondide heategevuslikud annetused

Kui annate oma investeerimisfondide aktsiaid heategevuseks ja soovite maksuvähendust nõuda, peate oma loendist A maha arvama ja esitama ajakava oma 1040-ga. Te ei saa nõuda standardse mahaarvamise nõuet.

See ei ole kasulik iga maksumaksja jaoks. Võib juhtuda, et tavapärase mahaarvamise summa, millele teil on õigus oma esitamise staatuse alusel, on tegelikult suurem kui kõigi teie üksikasjalike mahaarvamiste summa. Sellisel juhul maksaksite IRS-i rohkem kui vaja, kui asute selle täpsustama.

Peate andma kvalifitseeruvatele heategevusorganisatsioonidele

Samuti pidage meeles, et te ei saa lihtsalt oma vastastikuseid rahalisi vahendeid oma naaberriigile anda, välja arvatud selleks, et nõuda maksuvabastust teie suuremeelsuse eest.

IRS on heaks kiitnud ainult teatud organisatsioonid, kes saavad maksustatavaid mahaarvatavaid heategevuslikke annetusi. IRS pakub otsinguandmeid heategevusorganisatsioonide andmebaasi, mis kvalifitseeruvad.

Kõige tuntumad heategevusorganisatsioonid on abikõlblikud, näiteks Good Will või United Way, samuti religioossete institutsioonide, mittetulunduslike koolide, tervishoiuasutuste ja esmaste reageerimisorganisatsioonide jaoks. Kuid kontrollige IRS-i, et veenduda, et nimekiri kannab silmas heategevust. Võite sisestada heategevuse nime ja IRS-i veebisait otsib seda ja selgitab, kas see on kvalifitseeritud.

Lõppvorm investeerimisfondide heategevuslike annetuste kohta

Maksuõigus muutub sageli ja üksikisikud võivad igal aastal tulla toime erineva tulumaksuga. Võtke ühendust oma maksunõustajaga, et kindlaks teha, kas teie piirangud ja muud piirangud kehtivad teie olukorras.

Vastutusest loobumine: sellel saidil olev teave on esitatud vaid aruteluks ning seda ei tohiks tõlgendada kui maksunõuet või investeerimisnõustamist. Ükski selline teave ei anna soovitust väärtpaberite ostmiseks ega müümiseks.