Kuidas investeerimisfondide dividendid maksustatakse

Vastastikuse fondi dividendide maksustamine

Teades, kuidas maksustatakse investeerimisfondide dividende, võib see aidata investoritel valida ostmiseks parimaid vahendeid ja need teadmised võivad isegi pikaajalist kasumit parandada.

Kui otsite dividende maksvate investeerimisfondide ostmist, on arukas teada, kuidas dividendid maksustatakse enne ostu sooritamist. Võite isegi otsustada, et dividendifondid ei ole parimad investeerimiseesmärkide või maksusituatsiooni ostmiseks vajalikud vahendid. Kindlasti ei taha teid küsida, miks sa jaanuaris saime 1099 vormi , sest te ei teinud oma kodutöid investeerimisfondide maksustamise kohta eelnevalt.

Nii et kui soovite, et olete valmis investeerimisfondide dividendide maksustamiseks, alustame põhitõdedega, vastates mõnele lihtsale küsimusele:

Mis on dividendid?

Dividendid on maksed aktsiate, võlakirjade või investeerimisfondide aktsionäridele (investoritele). Need maksed kujutavad endast ettevõtte kasumit, mis jaguneb osanike vahel. Investeerimisfondiinvestorid valivad, kas nad soovivad dividende reinvesteerida (osta rohkem fondi aktsiaid) või saada sularahamaksetena või hoiule teisele kontole.

Kas vastastikuse fondi dividendid maksustatakse?

Kõigepealt tuleb märkida, et fondiosakonna aktsionäridele saab maksta fondi dividende, isegi kui need väljamaksed võetakse vastu sularahas või reinvesteeritakse fondi täiendavatesse aktsiatesse. Samuti ei maksta dividende investorile, kes hoiavad kontol teatud maksustamisjärgsete ja maksualast soodsate kontode, näiteks IRA, 401 (k) või annuiteedi korral. Selle asemel maksab investor tasumisele kuuluva tulumaksu maksustamisaasta jooksul, mil jaotamine (väljavõtmine) tehakse.

Mõned investeerimisfondid, näiteks kohalikud võlakirjafondid, võivad maksta aktsionäridele sissetulekut, mis on vabastatud föderaalse maksust.

Maksustatavatel kontodel, näiteks individuaalsete ja ühismaaklerite kontodel, maksustatakse vastastikuste fondide dividende kas tavapärase tuluna (maksustatakse üksikisiku tulumaksumääraga) või kvalifitseeritud dividendina (maksustatav kuni 15% suurune maksumäär).

Tavapärased ja kvalifitseeritud dividendid esitatakse investeerimisfondide investoritele maksuvormil 1099-DIV . Maksudeklaratsioonide puhul esitatakse vastastikune investor (maksumaksja) dividendide kohta vormis 1040, loendis B ja vormil 1040, read 9a ja 9b.

2016. aasta maksustamisaastaks, millised maksumaksjad peavad oma maksutaotluse esitamise tähtajast 2017. aasta aprillis teadma, on siin järgmised dividendide maksumäärad:

Kust leida rohkem teavet vastastikuse fondi maksustamise kohta?

Lisateabe saamiseks dividende maksvate investeerimisfondide kohta võite viidata käesolevale artiklile dividendipõhiste investeerimisfondide kohta .

Kui soovite maksude minimaalset säilitamist, lugege seda artiklit, kuidas vähendada investeerimisfondide makseid .

Lisateavet investeerimisfondide maksustamise kohta võite pöörduda oma maksunõustaja poole või pöörduda IRSi väljaande 550 poole.

Vastutusest loobumine: sellel saidil olev teave on esitatud vaid aruteluks ning seda ei tohiks tõlgendada kui maksunõuet või investeerimisnõustamist. Ükski selline teave ei anna soovitust väärtpaberite ostmiseks ega müümiseks.