Erinevused vormide 1040, 1040A ja 1040EZ vahel
Siin on põhireegel: kaaluge oma vajadustele kõige lihtsama vormi kasutamist. See säästab teie tagasipöördumise ettevalmistamisel aega ja IRS suudab seda kiiremini ja tõhusamalt töödelda.
Saadaolevad kolm vormi hõlmavad vormi 1040, mis on tavaline maksuvorm, vorm 1040, mis pakub tulukontode arvutamiseks vähem kategooriaid ja mahaarvamisnõudeid ning vormi 1040EZ, mis on kõige lühem ja kõige lihtsam.
Sellest hoolimata on olemas mõningad eeskirjad. Muidugi võite esitada vormi 1040EZ, kuid võite olla võimatu, vähemalt mitte siis, kui soovite taotleda kõiki maksusoodustusi, millele teil on õigus. Siin on eeskirjad ja kaalutlused, mis kehtivad iga vormi kohta.
Vorm 1040EZ
Võite kasutada vormi 1040EZ, kui teie maksustatav tulu on väiksem kui 100 000 dollarit ja intressitulu on väiksem kui 1500 USD. Teie sissetulek võib tuleneda ainult palgast, intressist, töötushüvitistest ja / või Alaska püsikapitali dividendidest
Teie ja teie abikaasa, kui te olete abielus, kõige rohkem olema alla 65-aastased. Teie esitamise staatus peab olema üksikvabastus või abielus esitamine ühiselt. Seda vormi ei saa kasutada, kui olete kvalifitseerunud leibkonna juhiks ja soovite nõuda selle kasuliku esitamise staatust või kui olete abielus, kuid soovite esitada eraldi tulu.
Sa ei saa sissetulekut korrigeerida - need on kasulikud mahaarvamised "üle rea", mis ilmuvad vormi 1040 esimesel lehel, et teie kohandatud brutotulu vähendada. Te peate nõudma tavalist mahaarvamist. Te ei saa täpsustada.
Võite taotleda teenitud tulu krediiti, kui sisestate vormi 1040EZ, kuid see on selle kohta.
Kui kasutate seda vormi, pole teie jaoks teisi maksusoodustusi.
Vorm 1040A
Vorm 1040A on tuntud kui "lühike vorm". Paljud maksumaksjad saavad seda kasutada. See võimaldab teil nõuda kõige tavalisemaid sissetulekutega seotud kohandusi, sealhulgas IRA osamakseid, õppelaenuintressi, õppemaksu ja tasude mahaarvamist ning klassiruumi kulusid. Kuid nagu vormil 1040EZ, peab teie maksustatav tulu olema alla 100 000 dollarit. Erinevalt vormist 1040EZ pole vanusepiiranguid ega staatuse piirangute esitamist.
Teie võib saada tulu palkadelt, intressilt, dividendidelt, kapitali kasvutulu jagamisel, IRA või pensionimaksete, töötuskindlustushüvitiste, sotsiaalkindlustushüvitiste, stipendiumide või stipendiumide või Alaska püsikapitali dividendide puhul. Te ei saa kasutada stimuleerivaid aktsiaoptsioone.
Kui soovite oma mahaarvamisi täpsustada, ei saa kasutada vormi 1040A. Selle asemel tuleb nõuda tavalist mahaarvamist.
Võite taotleda järgmisi maksusoodustusi: Child and Dependent Care krediit, vanurite ja puuetega inimeste krediit, American Opportunity krediit, Lifetime Learning krediit, Pensionihüvitiste krediit, Child Tax Credit, Täiendav Child Tax Credit, ja teenitud tulukrediit.
Kolleegiumi vanemad võivad soovida kaaluda vormi 1040 asemel vormi 1040A esitamist, kuna see võib aidata oma üliõpilasel kvalifitseeruda lihtsustatud vajaduste testi jaoks suurema rahalise abi saamiseks.
Vorm 1040
Tavaliselt tuntud kui "pikk vorm", võib iga maksumaksja kasutada vormi 1040. See täidab rohkem aega, kuid vorm 1040 suudab toime tulla igasuguse maksualase olukorraga, ükskõik kui keeruline.
Mõned maksumaksjad peavad kasutama vormi 1040, sealhulgas neid, kellel on maksustatav tulu 100 000 USA dollarit või rohkem ning need, kes soovivad maha arvata, näiteks hüpoteegi intresside või heategevuslike osamaksetena.
Kui kasutate renditulu, ettevõtte, talu, S-ettevõtte, partnerluse või usalduse sissetulekut, peate kasutama vormi 1040. Samuti peate kasutama seda vormi, kui teil on võõrtöötasu, kui maksate välismakseid või taotlete maksulepingu hüvitisi. Peate seda kasutama, kui müüte aktsiaid, võlakirju, investeerimisfondisid või vara maksuaasta jooksul.
Võite taotleda kõiki selle vormi sissetulekutega seotud täiendavaid kohandusi, sealhulgas säästude, varade tagastamise ja hoiuste hoiukontode sulgemisega karistuste mahaarvamist
Peate kasutama vormi 1040, kui peate arvutama lisamaksu, näiteks sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksud teatamata näpunäidete, kodumajapidamise töömaksude või 10-protsendilise maksu kohta vanaduspensioni plaanide varasemate väljamaksete puhul.
Kui teil on mingeid kahtlusi, peaksite kasutama vormi 1040. Selle maksumeetodi abil ei saa kunagi valesti minna.
Teised IRS-i vormid, mida vajate
Lisaks iga-aastase maksudeklaratsiooni esitamisele võib teil olla ka vaja sisestada IRS-ile või rahandusministeeriumile muud dokumendid. Siin on mõned kõige levinumad.
- Kingituse maksustamine: Ameerika Ühendriikide kinkide maksuvõlast saadav faili vorm 709, kui annate ühele inimesele aasta jooksul rohkem kui 14 000 dollarit. IRS pakub linke vormi 709 (PDF), IRS juhiste ja avaldajate 950, sissejuhatus kinnisvara ja kingitus maksud. Kinke maksudeklaratsioon tuleb tasuda samal päeval kui vorm 1040. Tavaliselt on see 15. aprillil või 15. oktoobril, kui taotlete automaatset kuuekuulist pikendamist.
- Välispankade kontod: peate esitama FinCENi vormi 114, välispanga aruannete ja finantskontode andmed, kui teil on välispankades, vahenduskontodel või muudel väljaspool USAd asuvatelt finantsinstitutsioonidelt rohkem kui 10 000 dollarit. Vaadake välispanga aruannete ülevaadet rohkem üksikasjad. Välismaine pangakonto aruanne esitatakse otse USA rahandusosakonnale ja see tuleb esitada 30. juuniks.
- C-loend: kui olete füüsiline isik või olete muul omaenda ettevõttel või oma vormis 1099-MISC töötasust töötasu maksmata, soovite täita ja esitada C-nimekirja, et määrata kindlaks nende maksustatav tulu nendest allikatest. Füüsilisest isikust ettevõtjate maksude arvutamiseks peate esitama ka ajakava SE.