Selles maksuotsuses on palju liikuvaid osi
Pole üllatav, kuna maksud on keerulised, on arve paljudest ameeriklastest, kes kriimustasid oma pead, mõtlesin, mida need muutused nende jaoks tähendavad.
Kas nad maksavad rohkem või vähem maksud?
See sõltub. Vaatamata sellele nimele ei ole maksuarve üldiselt maksude vähendamine ja selle mõju teie enda maksudele sõltub suuresti üksikisikust. Kaks isikut, kes teenivad sama sissetuleku dollari dollari eest, võivad leiavad, et maksukärbete ja töökohtade seadus mõjutaks neid teisiti, vähemalt siis, kui see edastaks selle praeguse vormi.
GOP maksukava põhitõed
Maja maksukava hõlmab mitmeid muudatusi, kuid need on isiklike failide esiletõstjad:
- Seitset föderaalset tulumaksukordset vähendatakse neljaks, nii et iga sissetulekute vahemik oleks tingimata muutunud.
- Standardne mahaarvamine kahekordistub.
- Isiklikud erandid kõrvaldatakse.
- Lapse maksukrediit suureneks ja täiendava perega seotud krediidi lisataks lapsendajatele .
- Likvideeriksid mitmed maksude väljajätmised ja mahaarvamised, sealhulgas riigi tulumaks ja kohalikud müügimaksu mahaarvamised, samuti meditsiinikulud, alimendid ja õppelaenuintressid. Plaan näeb ette ka uusi kodumajapidamise hüpoteegi intresside mahaarvamise piiranguid.
- Kavandatud plaan tühistaks alternatiivse minimaalse maksu.
- See tühistaks föderaalse kinnisvara maksu ... lõpuks.
Kuid mõned asjad jäävad samaks:
- Arve ei muuda mahaarvamisi 401 (k) plaani osamaksete eest (nagu oli varem esitatud).
- Tulude maksukrediit ei muutu.
- Taskukohase hoolitsuse seaduse sätted ei muutu.
Kuidas see mõjutab madala sissetulekuga maksumaksjaid?
Jah, see on palju võtta. Ja keskmise madala sissetulekuga perega ei meeldi tõenäoliselt liiga palju alternatiivseid minimaalseid maksusätteid või kinnisvaramaksu kavandatavaid muudatusi, mis mõlemad mõjutavad rikkamate filiaaride jaoks.
Teisest küljest võivad maksukõlblikele muudatustele, tavapärasele mahaarvamisele ja isiklikele eranditele suur mõju teie maksusituatsioonile. Kasutame näidet selle kohta, kuidas need kolm suuremat muudatust mõjutavad hüpoteetilisi maksuplokke.
Ütleme, et Johannes, ühe maksumaksja, teenis eelmisel aastal 16 000 dollarit. Kuna maksuõigus on praegusel kujul, pannakse see 15-protsendilise maksukoormuse juurde. Ta maksaks oma sissetulekute maksust 10 protsenti kuni 9 300 dollarini, praegune 10-protsendiline maksukood, mis nüüd kaotatakse, ja 15 protsenti tasakaalu ulatuses tema kogutulust 16 000 dollariga. See on üsna märkimisväärne maksutagastus 1933 dollarit: 932 dollarit esimese 9 300 dollari suuruse summa eest, millele lisandub 10000 dollarit 6 675 USA dollarit, kokku 1933 dollariga.
Uus maksukava näeb ette üheteistkümne üheprotsendilise sissetulekutega kuni 45 000 dollarit. Nüüd on see madalaim maksukoormus, seega kehtib see kogu John'i sissetuleku kohta. Tema maksuarve väljastatakse 1920- le dollarile , võrreldes 1933-ga , seega pole olulisi muutusi.
Kuid see ei võta tavalist mahaarvamist arvesse! Maksukava tingimuste kohaselt ei maksaks John maksta esimesi 12 000 dollarit (pakutud uus standardne mahaarvamiste summa ühele filerdijale). Pärast tavapärast mahaarvamist on tema tegelik maksustatav tulu vaid 4000 dollarit, mis tähendab, et tema tegeliku maksu suurus on vaid 480 dollarit (12 protsenti 4 000 dollarist). Võrdluseks saab John praegu tavalist mahaarvamist summas 65050 dollarit, mis tähendab, et ta maksaks 950 tuhat dollarit (16 000 dollarit vähem, kui tema standardne mahaarvamine on 6350 dollarit). Tema kogu maksuarve peaks seega välja maksma 980 dollarile: 932 dollarit või 10 protsenti esimesest 9 315 dollarist, pluss 48 või 15 protsenti 325 eurost.
Lõpptulemus on see, et John läheb uue maksuarve tingimuste kohaselt edasi: tingituna põhiosa standardse mahaarvamise muutumisest, maksis ta uue kava raames 480 dollarit , võrreldes praeguse maksustruktuuriga 980 dollariga .
Kuid me pole ikka veel valmis. Pidage meeles, et isiklik vabastamine, mille uus arve kõrvaldaks? Olemasoleva maksuseaduse kohaselt oleks Johnil võimalik oma maksustatavat tulu veelgi vähendada, lisades sellele 4,050 dollarit, väites, et see on tema enda vabastus. Nüüd seisab ta 10-protsendilises tulumaksus summas 5600 dollarit: 9 650 dollarit, millest on maha arvatud täiendav 4,050 eurot maksuvabastuse jaoks. Tema 980 dollari suurune maksuvõlg langeb 560 dollarini.
Nii et siin on viimane analüüs: praeguse maksuseaduse kohaselt maksab John föderaalsetelt tulumaksutelt 560 dollarit . Maja pakutud maksukava kohaselt maksab ta 480 dollarit . Nii et arve säästab teda 80 dollarit aastas. See pole suur ootamatu sündmus, kuid see, kes teenib aastas ainult 16 000 dollarit, pole midagi, et midagi naljaks.
See on uus maksukava kõnekaardi toetajate arv, et paljud madala sissetulekuga maksumaksjad tulevad välja. Ja need, kes teenivad vähem kui uus standardne mahaarvamiste summa 12 000 dollarit, langeksid nullmääraga maksude hulka ega maksaks üldse mingit maksu.
Mis on peredest?
Muidugi eeldab see, et John ei saa maksu ümberarvutamist. Mis siis, kui tal on laps sõltuv, et ta saaks nõuda lapse maksukrediiti?
Lapse maksukrediit on praegu 1000 USD iga lapse kohta vanuses üle 17 aasta. GOP maksukava lükkab seda kuni 1600 dollarini lapse kohta, see tähendab 600 dollarit. Esimene $ 1,000 jääb tagastatavaks, nagu see on alati olnud. See tähendab, et maksuvabastust omav vanem saab IRSilt tagasimakset 1000 naela eest iga ülalpeetava lapse eest, kellele ta saab nõuda. Kui Johni maksusoodustus oli 480 dollarit ja ta võis ühe lapse jaoks krediiti nõuda, maksis 1000 dollarit tagastatav osa selle võla ära ja õnnelik John ei jõudnud üldse IRS-i tõttu. Ta sai tegelikult 520 euro suuruse tagasimakse.
Täiendavad 600 dollarit ei saa tagasi maksta, kuid John ei saadaks 1120 dollarit - esialgse krediidi 520 dollari tasakaalu ja täiendavat krediiti. IRS saab selle toetuse osa hoida kavandatud maksukärbete ja töökohtade seaduse alusel.
Nende isiklike erandite kohta ...
Nüüd ütleme, et John on abielus ja tal on neli last. Ta teenib selles stsenaariumis 50 000 dollarit ja tema abikaasa teenib 25 000 dollarit kogu võlakohustuse kogumaksumuseks 75 000 dollarit. See paneb need ikkagi ettepandud arvele 12-protsendilise maksukoormuse piires, kuna see grupp ulatub ühisesse sissetulekuteni kuni 90 000 dollarini. Praeguse seaduse kohaselt maksaksid nad maksu 15 protsenti.
Kuid nad kaotavad need neli isiklikku erandit uue seaduse alusel, üks neist iga oma lapse kohta, kokku 16 200 dollarit. Nii et John ja tema abikaasa maksaksid sissetulekuga maksud 16 200 dollarit rohkem, mis neutraliseerib selle 3-protsendilise pausi, mille nad oma maksumäära saavad. Loomulikult saavad nad potentsiaalselt 6400 dollarit tagasi - 1600 dollarit lapse kohta - tänu uuendatud lapse maksukrediidile. Nii et Johni üldine maksuasetus võib oodata, et see parandaks uut maja arve tingimustes vähe.
Eelnõu mõju keskklassile
Keskklassi maksumaksjad ei tohiks pakutud maja muudatuste puhul ka liiga heal tasul. Aga veel kord, see sõltub isiklikest asjadest.
Uute maksukoodide matemaatika on päris palju välja töötatud samamoodi nagu madala sissetulekuga maksumaksjate puhul. Uued sissetuleku parameetrid vähendavad paljude keskklassi filertide maksumäära. 25-protsendiline maksukoormus algab praegu üksikute filerite jaoks, kelle sissetulek on 37 951 dollarit. Uue seaduse kohaselt võiksid nad maksta kuni 45 001 dollarini, enne kui nad leidsid end selles maksusoodustuses.
Kuid suurem osa nendest maksumaksjatest on ajalooliselt otsustanud oma mahaarvamisi üksikasjalikumalt välja arvutada, mitte nõuda nende esitamise staatust tavalist mahaarvamist, ning maksukärbete ja töökohtade seadus võiks sellega seoses kaasa aidata.
Kehtiva maksuseaduse kohaselt võivad nende kogusummad maha arvata kogukuludest ulatuslikumad kui nende tavaline mahaarvamine, mistõttu on nende jaotamine soodsam. See võib oluliselt muutuda, sest pakutud standardne mahaarvamine peaaegu kahekordistab olemasoleva maksukava alla. Üksik maksumaksja, kes varem oli umbes 12 000 dollarit üksikasjalikult arvutatud mahaarvamiste puhul, leiaks end uue plaani kohaselt suhteliselt samasuguses maksustamisasjas.
Kuid üks, kes on ajalooliselt nõudnud $ 15,000 üksikasjalikult mahaarvamisi, leiaks end maksu tasumisel täiendavalt 3000 USA dollarit, kui ta otsustaks pigem tavalise mahaarvamise nõuet, mitte detaili. Ja tõenäoliselt ei täidaks kirje uute maksusoodustustega kokku sama maksusoodustust, sest suurenenud standardne mahaarvamine mõjutab ka kõiki kaotatud üksikasjalikke maksuvähendusi. Pidage meeles, et maja maksuarve kaotab riigile ja mõnedele kohalikele maksudele eraldi mahaarvamisi, samuti meditsiinikulude, alimentide ja õppelaenuintresside mahaarvamisi.
Need maksumaksjad võivad lõpuks omada väiksemaid üksikasjalikke mahaarvamisi. Teooria on see, et suurenenud standardne mahaarvamine peaks tasakaalustama seda, aga kas see tõesti on?
Algselt võeti kinnisvara maksude mahaarvamine ka riigi ja kohalike maksude mahaarvamiste kaotamise raames. Kuid see kohtus seadusandjate suure vastupanuga. Kinnisvara maksuvähendus jääb, kuigi nüüd oleks see 10 000 dollarit. Kuid riiklike tulumaksude ja kohalike müügimaksude mahaarvamised on jäänud GOP-kava alla, kuid see ei lähe hästi mõnele seadusandjale, eriti need, kes esindavad riike, kus need maksud on tavaliselt suured. Nad annavad märkimisväärseid mahaarvamisi sellistele riikidele nagu New Yorgis ja New Jersey elanikele ja isegi vabariiklased väidavad, et GOP-i uus kava kahjustaks nende alade elanikke ebaõiglaselt. Nende üksikasjalikud mahaarvamised oleksid mõjutatud ja vähendatud kõige rohkem.
Lõpptulemus on see, et kõik need kaotatud mahaarvamised võiksid kaasa tuua palju enam-mahaarvamisele mittekuuluva raha, mis võib-olla rohkem kui iga uue registreerimise staatuse uus standardne mahaarvamine. See võib jätta mõned suurema ja keskmise sissetulekuga filerid maksma rohkem, eriti need, kes elavad piirkondades, mis kehtestavad kõrge riigi ja kohalikud maksud.
Selle uuendatud lapse maksukrediidi puhul saavad selle saamiseks rohkem keskmise sissetulekuga töötajaid maja maksuarve tingimustel. Praegu hakkab krediit järk-järgult lõpetama või vähendama sissetulekuga 75 000 dollarit või rohkem. John ja tema abikaasa oleksid just selle traadi all, et nõuda täielikku krediiti. Uus arve suurendab seda piirmäära 115 000 dollarini, mis võimaldab rohkem keskmise sissetulekuga pereliikmetel krediiti täielikult ära kasutada.
Kas ka keskmise sissetulekuga maksumaksja võidab või kaotab nende kavandatud muudatuste all? See sõltub. Kas tal on lapsi? Kui palju? Kas ta nõudis palju üksikasjalikke mahaarvamisi, mis nüüd kaotatakse?
Eelnõu mõju suurtele töötajatele
Maksude vähendamise ja töökohtade seaduse vastased väidavad, et see rikub ebaõiglaselt. Ja mõnel juhul näib see olevat tõsi.
Paljud neist maksumaksjatest kuuluvad jätkuvalt 39,6-le maksusoodustusse, mis on reserveeritud kõrgeimatele töötajatele. See sulg oleks ikka veel olemas. Praegu algab see sissetulekuga 418 401 dollarit ühe fileri jaoks. Uus maksuarve suurendab seda künnist 500 000 dollarini või 1 miljon eurot abielus olevatele maksumaksjatele ja ühiste tulude esitamiseks. Nii et jah, mõned rikkad maksumaksjad saavad seal pausi.
Maksukärbete ja töökohtade seadus kaotab väga ebapopulaarse alternatiivse minimaalse maksu , mis praegu tabab paljusid maksumaksjaid, kes teenivad 200 000 dollarit või rohkem aastas. AMT võeti esmakordselt kasutusele 1970. aastal, et takistada suure sissetulekuga töötajatel nõuda mitmesuguseid maksuvähendusi ja -krediite, mis vähendaksid oluliselt nende maksukohustusi. Nad teenisid rohkem, seega kulutasid nad vastavalt maksude mahaarvamisele. See "madalaim maks", nagu seda ei olegi nii hellalt kutsutud, võtab tõhusalt ära palju mahaarvamisi ja krediiti ning lisab need maksukohustuslastele sissetulekutele nende jaoks, kellele see kuulub, kuna nad on kõrgelt teenivad. Kuid seaduseelnõuga tühistatakse minimaalne maks, nii et kõrgelt teenivad inimesed saavad tagasi kõik need tulusad mahaarvamised haarata.
Rikkad peaksid peagi suutma oma maksuparteisid ka oma maksukohustuslastele üle anda. GOP maksude arve lõpuks kaotada föderaalse kinnisvara maksu , mis varem mõjutas ainult kõige rikkalikumad ameeriklased. Alates 2017. aastast peavad ainult kinnisvara väärtusega üle 5,49 miljonit dollarit maksma föderaalse kinnisvara maksu nende väärtuste üle selle künnise. Statistiliselt on see umbes 0,2 protsenti kõigist mõisadest. Madalad ja keskmise sissetulekuga maksumaksjad on seda maksu alati kõrvale hoidnud, nii et seal ei muutu. Aga nüüd võivad rikkad üksikisikud ka peatada kinnisvaramaksu.
Kinnismakse ei lähe siiski kohe ära. Selle tegevuse lõpetamine ei ole plaanitud 2024. aastani, kuid vahepeal suureneks see maksuvabastus summas 5,49 miljonit dollarit 10 miljonile dollarile, säästes tõeliselt suured kinnisvara maksudesse palju raha.
Rikaste jaoks pole veel kõik päikeselised taevas
GOP maksuarve kõrvaldab ka sõltuvate hoolduse abikontode väljajätmise. See on maksusoodustus, mis on olnud paljude rikkamate maksumaksjate jaoks kasulik. Statistiliselt väidavad suuremat sissetulekuga filmeerijad seda välistamist kui mis tahes muu sissetulekute rühma, kuid nad ei saa enam seda teha, kui parlamendi arve väljastatakse.
Ja koduhüvitiste mahaarvamine on ette nähtud ka uue arve alustamiseks. Praeguses seisus on selle mahaarvamise korral õigus saada kuni 1 miljoni dollari suuruseid hüpoteeklaenu võlgu. Uus seadus kukub poole võrra 500 000 dollarini. Võib eeldada, et igaüks, kellel on 1 miljon dollarit või rohkem hüpoteegi, on väga hea, kuid ta hakkab tasuma makse oma suurema sissetulekuga, sest ta saab hüpoteegi intressi nõuda ainult esimese võlakirja 500 000 dollarini.
Mis järgmisena juhtub?
Ükski neist muudatustest ei ole ükskõik millise kujutlusvõimaluse suunas. Uue maksuseaduse tulemusena võib tekkida suur majanduslik sadenemine, mistõttu võib eeldada, et see vastab palju vastupanu. Detraktorid ütlevad, et see maksab Ameerika Ühendriikidele ainult 1040 aastat järsult 440 miljardit dollarit. See võib olla katastroofiline, kui valitsemissektori kulutusi ei vähendata oluliselt. Ja kui kulutusi vähendatakse, võivad vaeste põhiprogrammid olla negatiivselt mõjutatud või isegi täielikult kaotatud.
Järgmine eelnõu läheb Senatile ja asjad tõesti raskendavad, eeldatakse, et senat hakkab lähinädalatel oma uue maksukava välja andma. President Trump on öelnud, et ta tahaks näha, et maksukärbete ja töökohtade seadus jõustub jõulude seadusega, kuid ei ole mingit garantiid, et see juhtuks praegusel kujul või isegi üldse.
Alumine rida? Ärge alusta oma 2018. aasta maksukavad veel ja ärge tehke nende muudatuste põhjal olulisi rahalisi otsuseid.