Maksuküsimused ja vastused hiljuti lahutatud või lahutatud
Kas sa oled abielus või vallaline?
See küsimus ei ole nii mustvalge, kui see näib pinnale, ja see on oluline, sest see võib mõjutada teie esitamise olekut.
Vastavalt IRS-i reeglitele olete endiselt tehniliselt veel abielus, kui teie abielulahutus pole veel lõplikult 31. detsembriks, isegi kui keegi teie poolt abielulahutuse kohta aasta jooksul esitas. Samuti, kui kohus väljastab teie lahutuse otsusega 31. detsembril, loetakse teid kogu aastaks vallalisteks ja peate esitama oma maksud ühe isikutena. Pole tähtis, kas teie ja teie abikaasa elasid eraldi - teie olete maksekoodeksi järgi ikka veel abielus, kui kohtuotsus ei tunnista, et olete lahutatud või seaduslikult lahutatud. Kui olete 31. detsembril kohtuotsusega eraldatud ja mitte ainult oma isiklikel tingimustel elanud, siis pole te enam abielus ja peate esitama ühe tagasisaatmise.
Kas peaksite ühist abiellunud tagasitulekut, kui olete endiselt abielus?
Teil on võimalus esitada oma abikaasa ühine abielu tagasipöördumine, kui olete 31. detsembril IRSi silmis abielus. See võib olla kasulik, sest muu hulgas annab see teile õiguse saada kõrgeimat standardset mahaarvamist, kui ühendate oma sissetulekud sama tuluga.
Kuid ka allaandmine on ka koos, eriti kui teie abielu on lõppemas.
Te võite ühiselt ja solidaarselt vastutavad kõigi maksude eest , kui esitate ühise tagasimakse, isegi sissetuleku korral, mida teie abikaasa isiklikult teenis. Näiteks kui teenite 2016. aastal 20 000 dollarit ja teenite 80 000 USA dollarit, võib IRS koguda teile 80 000 euro eest maksud, kui ta seda ei maksa.
Kui ta on oma sissetulekust vähem kui aus, või kui ta pettusega nõuab krediiti või mahaarvamist, siis olete ka nende kuritegude eest. Võite keelduda vastutusest teatud reeglite järgi, kuid see võib olla probleem, mida te ei vaja, kui üritate oma abielu endaga kaasa panna.
Kas saate esitada leibkonna juhina?
Siin on see veidi keeruline. Te ei pea tingimata esitama ühist abielu või eraldi abielu tagasisaatmist, kui olete ikka veel abielus, samuti ei pea te täielikult esitama ühe tagasisaatmise, kui olete tehniliselt lahutatud, kuna on olemas veel kaebuse esitamise staatus: leibkonna juht , mis võib olla väga kasulik. Kodumajapidamise juhataja esitamine võimaldab teil nõuda suuremat standardset mahaarvamist ja võite teenida suuremat sissetulekut, enne kui jõuate kõrgemale maksukoormusele. Samuti võib see mõjutada teie õigust teatud maksusoodustustele. Kuid on olemas ranged reeglid.
Võite kvalifitseeruda majapidamise juhiks isegi siis, kui teie lahutus on lõplik kuni 31. detsembrini, kui IRS ütleb, et olete "peetakse vallalisena". Vastavalt IRS-i eeskirjadele tähendab see järgmist:
- Teie ja teie abikaasa lõpetasid koos elamise hiljemalt maksuaasta 31. maiks.
- Sa maksid vähemalt 51 protsenti oma kodu korrashoid aastas.
Samuti peate täitma mõned muud nõuded:
- Teil on ülalpeetav - tavaliselt laps, aga ka teisi sugulasi saab kvalifitseeruda - kes elasid koos teiega üle poole aasta.
- Teil on õigus nõuda oma ülalpeetavat oma maksudeklaratsiooni, isegi kui te seda tegelikult ei tee. Näiteks oleks teil olnud õigus nõuda oma lapsi, välja arvatud juhul, kui te andsite oma abikaasal õiguse seda teha lahutusasutusena. Vanemal, kellel on õigus nõuda lapsi ülalpeetava isikuna, võib tema õigus teisele vanemale üle anda, allkirjastades ja saates vormi 8332 IRS-ile.
- Peate esitama oma abikaasalt eraldi maksudeklaratsiooni, et nõuda leibkonna esitamise staatust. Kui esitate ühise abielulahutuse, ei ole teie ega teie abikaasa leibkonna juhiks.
Kes saab lapsi nõuda?
Nüüd, nende ülalpeetavate kohta. IRS ütleb, et ainult üks vanem võib igal aastal taotleda oma maksudeklaratsiooni last.
Kui teil on kaks last, on täiesti korras, kui nõustute ühega, kui teie abikaasa nõudb teist - tegelikult on see pärast lahutust või lahutust mõnevõrra tavaline. Kuid kui teil on ainult üks laps või teil on paaritu arv lapsi, ei saa te ja teie abikaasa sama maksuaastal üheaegselt nõuda ühtki neist. Kui teete seda, siis avastate ennast auditi jaoks. Parim juhul on see, et IRS-l antakse lihtsalt mahaarvamine emaettevõtjale, kes vastab tema vallandamise reeglitele.
Millised on ametlikud vooru reeglid? Sõltuv mahaarvamine läheb vanemale, kellega laps elas kõige rohkem aasta jooksul, tavaliselt vahi all. Arvestades, et aastal on paaritu arv päevi, elab peaaegu alati üks vanemaga vähemalt üks päev rohkem kui teine. Kuid kui laps veedab mõnda aega koos teise sugulase ja oma vanematega täpselt võrdselt, liigub IRS teise löögi reegli juurde: sõltuv mahaarvamine läheb vanemale, kellel on suurim kohandatud brutotulu või AGI.
Lisaks lüüsi reeglitele peab teie laps elama koos teiega üle poole aasta, et saada oma sõltuvaks. Ta ei saa enam kui poole oma toetust ja ta peab olema alla 19-aastane või vanus 24-aastane, kui ta on täiskohaga õpilane.
Kas võite maha jätta selle lapse toetuse, mille olete maksnud?
Kahjuks on vastus mitte. IRS võtab seisukoha, et kui teie ja teie endised oleksid abielus ja kui teie perekond oleks jäänud puutumatuks, ei oleks te võinud nõuda tulumaksu mahaarvamist raha eest, mida olete söönud, riideid ja teie lapsi varjanud. Need on isiklikud kulud, ja neid peetakse endiselt isiklikeks kulutustega pärast lahutust. Lapse toetus, mida maksate, on kasuks teie lastele, nii et teie endine ei pea seda ka sissetulekuna nõudma. Ärge ka oma lapsi. Laste toetus on maksude neutraalne raha vahetamine .
Mis alimentide kohta?
Alimendid on teine lugu. Kui maksate alimendid pärast lahutusmääruse või lahutusmääruse tingimusi, ütleb IRS, et see on sissetulek, mida teie ex võib praegu kulutada, kui ta peab vajalikuks. See oli teile maksustatav tulu, kui see teenisite, aga nagu selgub, ei ole teil seda raha kasutada. Seetõttu võite oma maksudeklaratsiooni esimesel leheküljel maha arvata teie poolt makstud summa eest eelmainitud summa - te ei pea maksma seda osa teie sissetulekust.
"Kõrgeima rea" eristamine on oluline. See tähendab, et teil ei ole vaja maha arvata, ja detailid ei pea alati iga maksumaksja eeliseks. Põhimõtteliselt peaksid kõik teie üksikasjalikud mahaarvamised lisama rohkem kui tavapärasele mahaarvamisele teie esitamise staatuse saamiseks või kui maksaksid maksud suurema sissetulekuga võrreldes, kui oleksite, kui oleksite esmalt nõudnud tavalist mahaarvamist. Kuid see reegel ei mõjuta alimendid, sest teil on õigus tulumaksust maha arvata enne, kui otsustate, kas standardse mahaarvamise täpsustamine või nõudmine on teie parimates huvides.
Alimentide mahaarvamise taotlemise suhtes kehtivad ka teatud reeglid:
- Makseid tuleb eraldi mainida ja nimetada abielulahutuse määruses, lahuseluotsuses või muus perekonnakohtu määruses alimentide või abikaasade toetuseks. Tellimus peab seadma kohustama tasuma selle summa oma ex-le.
- Maksed tuleb teha sularahas, mitte vara. Kontrollid ja elektroonilised ülekanded loetakse sularahaks.
- Te peate andma IRS-ile oma endise sotsiaalkindlustuse või muu maksu identifitseerimisnumbri. Kui te seda ei tee, siis hakkate kehtima alates 2016. aasta maksustamisaastast $ 50 trahvi ja IRS võib maha arvata.
- Kui teie olukord vastab kõikidele nendele kriteeriumidele, sisestage summa, mille maksisite oma 1040. joonel 31a. Sisestage oma abikaasa sotsiaalkindlustuse number reale 31b. Kui esitate vorme 1040NR, 1040EZ või 1040A, ei saa alimendid maha arvata.
Kas peate saama alimendid tuluna?
Ja mis su eksiga? Kas ta saab tulumaksuvaba? Pole vőimalus IRS soovib, et keegi maksaks sellelt maksu, ja kui üks abikaasa on maha arvanud, kannab vastutus üle abikaasa, kes raha sai. Ta peab sisestama summa 1040 oma reale 11 või NEC ajakava joonel 12, kui ta esitab vormi 1040NR. Ta ei saa esitada vorme 1040A või 1040EZ.
Ja mis selle eest tasub, kui ta keeldub andmast teile oma sotsiaalkindlustuse numbri ja te ei leia seda varasemate maksudeklaratsioonide eest, siis teie kaks kokku pannakse, peab ta maksma 50-eurosest trahvi.
Kas võite lahutada oma abielulahutuse kulud?
Nüüd teate, kes saab nõuda oma lapsi kui ülalpeetavaid ja te mõistate, kuidas maha arvata või nõuda sissetulekuna, mis on alimendid, mis on muutunud käes. Teie abielulahutuse advokaat arvatavasti arvasin välja kõik maksuvõimalused kinnisvara vahetuses, mis on ette nähtud teie abielulahutuse arvel või määruses. Kuid selle vara arvelt jõudmine, kokkuleppe sõlmimine hooldusõiguse tingimuste ja alimeniumikorralduse väljavõtmisega maksab sulle tasu juriidiliste teenustasude eest. Kas saate neid maha arvata?
Jah ja ei. Te ei saa maha arvata lõivu lahutamisega seotud tasusid ega enam maksta kohtukulusid. Kuid võite maha arvata teie tasutud tasud, mis olid seotud sissetuleku teenimisega, mille IRS võib teile maksustada, näiteks kui peaksite maksma advokaadile alimenüü korralduse saamiseks. Võite maha arvata tasud, mida olete maksunõustamisele kulutanud. Teie advokaat peab jagama oma tasud kahte eraldi arve, mis näitab, mida maksisite abielulahutuse kohta üldiselt ühele ja mida maksisite mahaarvatavate teenuste eest teiselt. Alimentide kogus, mida sain kogu aasta, peab ületama 2% oma AGI-st.
Nüüd on halb uudis: juriidilised ja ametialased tasud ei ole ülalt-mahaarvamine. Te peate täitma A-loendit ja seda nõudma.