Ülekaaluline pole probleemi lahendamiseks keeruline viga
Sa oled üle piiri
Enamik inimesi saab aastas kuni 5500 dollarini Roth IRA-i kontole alates 2017. aastast.
Kui olete 50-aastane või vanem, võite aidata kaasa täiendava "järelejõudmise" sissemakse 1,000 dollarini, kokku 6 500 dollarit.
Nii et oletame, et Sarah on 45 aastat vana ja ta näeb, et temale kehtib 5,500-aastane aastane limiit, sest ta ei ole veel 50. Ta otsustab iga kuu maksta 550 dollarit kümne kuu jooksul märtsist detsembrini, nii et aasta lõpuks on ta maksis välja oma Roth IRA osamakse. Tundub hea plaan, eks?
Mitte tingimata. Kui ta töötab oma maksudeklaratsiooniga järgmise järgmisel kevadel, märgib Sarah, et Roth IRA sissemaksed on piiratud ka sissetulekuga, mida ta ei teadnud oma sissemakse tegemise ajal. Alates 2017. aastast hakkab ühekordse isiku maksimaalne Roth IRA limiit vähemaks, kui tema muudetud kohandatud brutotulu ulatub 118 000 dollarini. Kui muudetud kohandatud brutotulu jõuab 133 000 dollarini, vähendatakse maksimaalset summat, mida üks inimene saab tema Roth IRA-le kaasa aidata.
Sarah oli panustanud tema Roth IRA-le, tuginedes tema 100 000-dollarilisele töötasule, kuid pärast boonuste ja investeeringute tulu selgub, et tema muudetud kohandatud brutotulu on 125 000 dollarit. See jääb sissetulekute vahemiku lähtepunkti ja lõpp-punkti vahele, kus Rothi IRA osamakse lõpetatakse ja lõpuks täielikult kaotatakse.
Sarahi 5500-dollariline panus oli tegelikult suurem kui see, mis tal oli lubatud oma sissetulekute põhjal panustada. Nii et mida ta saab teha lisaraha ta pani Roth IRA?
Väljama üleliigse panuse
Tühistamine on varakogumite eemaldamine vanaduskontolt, nii et tagasivõetud summa ei arvestata selle isiku konkreetse maksustamisaasta sissemaksete hulka. Vastavalt IRS:
"Ülemääraste sissemaksete kindlaksmääramiseks käsitletakse mis tahes sissemakset, mis on teie maksudeklaratsiooni esitamise tähtpäevaks (kaasa arvatud pikendused) tagasi võetud, käsitatakse summana, mida ei maksta. Selline kohtlemine kehtib ainult siis, kui sissemaksete sissetulek on kaotatud. Tulud loetakse teenitud ja saadud aastal, mil ülemäärast osamakse tehti. "
Nii saab Rothi IRA osamakse tagasi võtta maksudeklaratsiooni esitamise tähtpäevaks või enne seda, kaasa arvatud mis tahes pikendused. See tähendab, et saate tagastada Roth IRA-i sissemaksed eelmise maksuaasta tagasipöördumise 15. aprilli tähtajaks või enne seda. Kui olete taotlenud tagasimakse esitamise aja pikendamist , võite eemaldada Roth IRA osamaksud kuni 15. oktoobrini pikendatud tähtajaks.
Tühistamist ei käsitleta jaotamisena . Need on nagu arvuti tühistamise funktsioonid. See on nii, nagu oleks see panus kunagi kunagi tehtud.
Kui rahasumma on Rothi IRA-is istub RAC-i IRA-ga seotud intresside või dividendide eest, peate selle sissetuleku võtma koos selle aluseks oleva põhisummaga. Näiteks kui võtate ära 1000 dollarit ja tuhat dollarit on teeninud 10 $ intressi, on teie väljaastumise kogusumma 1 010 USA dollarit - teie esialgne sissemakse ja selle summa sissetulek.
Teie IRA-plaani administraator teab, kuidas seda olukorda lahendada, sest see juhtub sageli piisavalt. Proovige kõigepealt helistada, et teada saada, kas plaan aitab teil telefoni probleemi lahendada. Administraator võib paluda teil esitada oma taotlus kirjalikult.
Kui olete juba oma maksudeklaratsiooni esitanud
Seal on erireegel, mis võimaldab teil sissemakseid tagasi võtta kuni 15. oktoobrini, isegi kui te ei ole laienduse faili esitanud.
Näiteks esitasite oma isikliku maksudeklaratsiooni aprilli tähtajaks või enne seda ja te ei taotlenud laiendamist. Pärast teate saamist mõistate, et te andsite oma Roth IRAle liiga palju raha. Võite eemaldada mõned või kõik Roth IRA-i sissemaksed kuni kuus kuud alates tagasisaatmise algse tähtpäeva, mis oleks enamiku inimeste jaoks 15. oktoober.
Seejärel, pärast Roth IRA vahendite äravõtmist, peate esitama muudetud föderaalse maksudeklaratsiooni. Samuti peate võib-olla muutma oma riigi maksudeklaratsiooni.
Liigutage Rothi panust järgmisse maksuaastasse
Mis siis, kui soovite hoida oma raha Roth IRA-sse investeerida? IRS võimaldab teil rakendada mis tahes sissemakseid, mis ületavad piiri järgmisel aastal. Ütleme, et Robert peab oma Rothi IRA-i sissemaksetest tagasi võtma 1000 dollarit, kuna tema sissetulek on piiratud. Ta võib samaaegselt tagastada 1000 dollarit oma sissemaksetest 2017. maksuaastaks ja maksta 2018. aastal sama summa 1000 USA dollarit. Tagasivõtmine ja ümberpaigutamine ühendatakse üheks meetmeks, kus te lihtsalt annate oma IRA-kava haldajale korralduse, et taotlete kindlat sissemakse summat järgmine maksuaasta. IRS ütleb:
"Kui teie Rothi IRA-le ühe aasta jooksul tehtud sissemaksed olid üle piiri, võite ülemäärase sissemakse kohaldada ühe aasta võrra hilisemasse aastasse, kui selle hilisema aasta sissemaksed on väiksemad kui selle aasta lubatud maksimum."
Teisaldage raha traditsioonilise IRA-ga
Seda nimetatakse IRA panuse ümberkujundamiseks. Te muudate Rothi panust traditsioonilise IRA panuse iseloomu. IRA-i sissemaksed saate muuta kuni teie maksudeklaratsiooni tähtpäevani, kaasa arvatud laiendused. See tähendab, et nii kaua, kui saate laiendust, saate teha uue iseloomustamise kuni 15. oktoobrini. IRSi sõnul:
"Teil võib olla võimalus käsitleda ühe tüüpi IRA-le tehtud panust selleni, et see on tehtud erinevat tüüpi IRA-le. Seda nimetatakse sissemakse uuesti kirjeldamiseks.
"Sissemaksu uuesti iseloomustamiseks peab üldjuhul olema esimesele IRA-le üle kantud panus teisele IRA-le haldur-halduri ülekandele. Kui ülekanne tehakse maksetähtpäevaks (kaasa arvatud pikendused) teie maksudeklaratsiooni kohta selle maksuaasta jooksul, mil sissemakse tehti, võite valida, et sissemakse oleks käsitletud esialgselt teisele IRAle, mitte esimesele IRA-le. Kui märkate oma sissemakse uuesti, peate tegema kõik kolm järgnevat.
- "Kaasata ülekandesse kogu sissemaksetesse jaotatav netosissetulek. Kui kahju tekkis, peab netotulu, mida peate üle kandma, olema negatiivne summa.
- Teatage oma maksudeklaratsiooni ümberarvestust selle aasta kohta, mille jooksul panus tehti.
- Hüvitage sissemakse nii, nagu on tehtud teisele IRA-le kuupäeval, mil see tegelikult tehti esimesele IRA-le. "
IRS-il on välja toodud spetsiaalsed eeskirjad, mis hõlmavad spetsiifilisi olukordi publikatsiooni 590-A reaspetsifikatsioonide osas.
Ärge ühtegi ülalolevat
Selle olukorra jaoks on spetsiaalne maks, aktsiisimaks 6 protsenti. Aktsiis kehtib teie sissemakse summa kohta, mis ületab teie aasta piiri. See arvutatakse ja see esitatakse vormil 5329 .
Võib arvata, et 6 protsenti ei tundu liiga halb. Kui vahendid võivad kasvada kiiremini kui aja jooksul, võib-olla peaksite lihtsalt lahkuma Roth IRA pargitud rahas . Sul on õigus, et 6% trahvi ei pruugi olla liiga halb, kui see on lihtsalt ühekordne maks. Kuid see ei ole ühekordne maks.
Vastavalt avaliku teenistuse teadaandele, mille IRSile ajakirjanduses levitati, algab 6-protsendine aktsiisimaks igal aastal "seni, kuni liigsed sissemaksed jäävad IRA-le".
Siin on näide selle kohta, kuidas see välja töötatakse. Ütle, et Alicia andis oma Roth IRA'le 5500 dollarit, kuid tegelik maksimaalne limiit oli 2200 dollarit. Alicia andis oma Roth IRA-le 3300 dollarit rohkem, kui tal oli lubatud kaasa aidata. Ta ei parandanud ülemäärast osamaksu 15. oktoobriks. Nüüd on Alicia võlgnevus 6% aktsiisimaksu ülempiirist ehk 198 $.
Ta avas vea järgmisel kevadel, kui ta töötab oma maksudega. Ta on võimeline selle uue aasta eest oma Roth IRA'le maksma 2200 dollarit ja otsustab mitte teha täiendavaid Rothi panuseid. Sellises olukorras kantakse üle 2200 dollarit üle 3 300-eurose ülemäärase sissemakse ja see võetakse uueks aastaks. Tema uus ülemäärase summa langeb kuni 1100 dollarini vastava aktsiisiga 66 dollarit.
Nüüd oletame, et sama stsenaarium kordub taas järgmisel aastal. Alicia järelejäänud 11100-dollarist ülemäärast sissemakse saab neelata erinevus selle vahel, kui palju uut raha ta panustab tema Roth IRA-le ja tema tegelikule Roth IRA-i sissemaksete limiidile sellel aastal.
Selle stsenaariumi korral maksaks Alicia kahe aasta jooksul aktsiisimaksuga 264 eurot. Ülemäärast sissemakse on parandatud, kuna see ei anna Roth IRA-le uusi säästmisi. Kolmandaks on ülemäärane toetus fikseeritud ja IRS-le ei maksta täiendavat aktsiisimaksu.