Miks mõnda Rothi IRA väljamakseid võib maksustada
Traditsiooniliste IRA-s väljaminekud maksustatakse regulaarse sissetulekuna ja maksumäärad põhinevad teie maksustamisalal selle aasta kohta, mille jooksul võtate taganemise.
Samas ei paku Roth IRA sissemaksete mahaarvamisi, kuna sissemaksed kontole peavad olema järelmaksuga. Kuid vastutasuks pakuvad Rothi IRA-konto omanikud mitte ainult oma varadele maksuvaba edasilükatud kasvu, vaid ka maksuvabasid väljamakseid ja väljavõtteid. Siit saate teada, kuidas Roth IRA väljavõtmine töötab.
Maksuvaba kvalifitseeritud levitamine Roth IRA võõrandamine
Kui olete jõudnud vähemalt 59-aastaseks saamiseni ja teie Roth IRA-konto on avatud vähemalt viis aastat, on kogu teie Roth IRA-i tagasivõtmine maksuvaba . Tegelikult peetakse seda kvalifitseeritud levitamiseks. Kuigi selline kriteeriumide kombinatsioon on tõenäoliselt kõige levinum kvalifitseeritud levitamise saamiseks Roth IRA-st, on mitmeid sektoreid, mille puhul võõrandamine kvalifitseeritakse ja seetõttu on need maksuvabad, kui olete alla 59-aastane ja täitke viieaastane nõue:
- Kui olete keelatud
- Kui tagasimakse makstakse teie abisaajale või teie pärandile pärast teie surma
- Kui tagasivõtmine vastab IRSi "esimese kodu" nõuetele (maksimaalselt 10 000 eluaastat)
- Kui tagasivõtmist kasutatakse töötute hüvitamata ravikulude või ravikindlustuse tasumiseks.
- Kui jaotamine toimub sisuliselt võrdsed korrapärased maksed (vt IRS reegel 72 (t)).
Selline maksuvaba sissetulek vanaduspensionil on Roth IRA suurim eelis, kuid erinevalt traditsioonilistest IRA-dest ei pea ootama pensionilejäämist oma varade karistamiseks ja maksuvabaks.
Rothi IRA-i tagasivõtmise maksuvaba tagastamine
Kuna Roth IRA-i panus ei ole kunagi tulumaksu mahaarvatav nagu traditsiooniline IRA, enamik Roth IRA-i väljavõtteid ei maksustata. Roth IRA-i tagasivõtmisest ei nõuta mingit maksu, kui teie tagastatav kogusumma on väiksem kui summa, mille olete eelnevalt andnud olenemata teie vanusest. Näiteks kui mitme aasta jooksul on teie iga-aastane sissemakse kokku 20 000 dollarit ja võtate seejärel 5000 dollarit, ei ole teie taganemist maksustatav, sest seda peetakse teie esialgse sissemakse tagasimaksmiseks. Maksusõnastikus peetakse eelmiste sissemaksete tagasivõtmist alusena.
See tähendab, et on olemas mõned stsenaariumid, mille puhul võidakse teile hinnata varajase levitamise maksu kui trahvi Roth IRA tagasivõtmise kohta.
Karistatakse Roth IRA tagasivõtmisega
Kasutades sama näitena stsenaariumi nagu eespool, peaksite välja võtma rohkem kui 20 000 dollarit, mille olete juba oma Roth IRA-le kaasa aidanud, mis tähendab, et olete kaotanud tulu enne 59-aastaseks saamist, osaks teie taganemisest maksud ja Varajase jaotuse korral 10% maks.
Sama oleks öeldud ka iga Rothi IRA-i tagasivõtmise kohta, mis ületab teie baasi (sissemaksed) konto esimese viie aasta jooksul. See reegel on räägitavalt tuntud kui viieaastane reegel. Rothi viieaastane reegel ei ole nii lihtne kui te arvate, sest viieaastase reegli täitmine võib IRSi määratluse kohaselt tegelikult olla vähem kui viis aastat. Roto IRA varade muutmine keerukamaks muutub viieaastase reegli järgi eraldi ajakavaks.
Kui Rothi IRA vahendid lisatakse Roth IRA-i konverteerimise teel , peavad need fondid vastama viieaastasele reeglile ise. Sellisel juhul, kui teisendate Roth IRA-d ja seejärel võtate mõned neist konverteeritavatest vahenditest järgmisel aastal, on teie taganemine maksustatav.
10% varajase levitamise trahv
Lisaks tavapärasele tulumaksule hinnatakse edasimüügi 10% -line trahv distributsioonidele, mis on tehtud juhul, kui kontoomanik ei ole veel vanuselt 59½.
Varajase levitamise 10% -line trahv määratakse siiski ainult maksustatavale kõrvaldamisele. Sellisena ei tohiks alusetult tagastatavaid väljavõtteid kohaldada varajase levitamise eest, isegi kui maksumaksja on alla 59,5.
Kui teil on küsimusi traditsiooniliste IRA väljavõtte kohta, vaadake kindlasti seda artiklit tavaliste IRA väljavõtmiste kohta .