Spetsiaalne programmide väljatöötamine rahalistes raskustes inimestele
IRS põhimõtteliselt lõpetab kogumise tegevuse. Kui IRS otsustab, et isik kannatab rahalisi raskusi, asetavad nad selle konto erilisele staatusele, mis on hetkel "Not Collectible".
Makseviivituse edasilükkamine kindlasti tundub hea idee. Eriti kui inimene on hädas, et otsad kokku tulla ja elada hirmuga, et IRS võtab seda, mida neil on vähe. Sellises olukorras võib praegu kogumisobjekti staatus pakkuda palju vajatavat "hingamisruumi" - aega, mille maksumaksja saab jalgadele tagasi tulla, ja selgitada välja viis, kuidas maksta IRS-i välja, ilma koondamistegevuse otsese ohuta.
Kuid nagu iga hea mõte, on ka arukas liikumissuurus, et kaaluda ka nõrkusi. Maksuvõlg ei kao: inimene peab endiselt tasuma maksmisele kuuluvat tähtaega ning intressi ja hilinenud karistuste kogunemine jätkub. IRS hoiab kõik tulevased maksuvähendused (nad nimetavad seda "hüvitiste hüvitamiseks").
Tagasimaksed jäävad IRS-ile ja rakendatakse tasumata jäägi suhtes. IRS võib esitada kinnipidamisõiguse maksumaksja vara vastu. Nimetatud föderaalse maksuvabastuse teatisest ilmneb, et see näitab üles isiku laenuportfelli ja paneb võlausaldajatele teate, et tasumata jääk on IRS-ile võlgnevus.
Millal ei ole praegu kogumisvõimalusi hea võimalus?
Maksutöötajana räägin, et ma hindan, kas isik oleks kandideerimisel praegusel hetkel mitte kogumisobjekti staatusel, samal ajal hinnata oma muid võimalusi maksuvõlgade tasumiseks.
See tähendab, et võtame põhjaliku ülevaate ja arvutame kliendi igakuised maksed osamakselepingu alusel, nende arveldussumma kompromisspakkumisel ja nende õigused praegu mitte laekuva seisundi jaoks. Kõik kolm võimalust kasutavad ligikaudu samu finantsandmeid.
Ehkki olukorrad on erinevad ja iga inimese olukorrad on unikaalsed, on mõningaid tavalisi stsenaariume, mille puhul näen praegusel ajal mitte kogumiskindlust, kuna nad mängivad positiivset rolli, aidates inimestel IRSist võlgnevusi saada:
- Sellel isikul on veel kümneaastase piiranguteatisega veel veel aastaid.
- Isik teeb vähem kui 84 000 dollarit aastas, nende eluasemekulud kuuluvad IRSi suunistesse ja neil on pärast põhiliste elatuskulude tasumist vähe või üldse mitte midagi järele jäänud.
- Inimeste ainus sissetulek on sotsiaalkindlustushüvitised , sotsiaaltoetused või töötushüvitised.
- See isik on töötud ja tal puudub muu sissetulekuallikas.
Kui kaua pole praegusel ajal kollektsioneerimata staatust viimase?
See varieerub. Ajavahemik, mille inimene viibib praegusel ajal mitte kogumiseks, on otseselt seotud sellega, kui palju tulu nad teenivad.
Kui IRS kinnitab keegi hetkel mitte kogutavatele staatusele, sisestab agent maksumaksja konto sulgemiskoodi.
See sulgemiskood ütleb IRS-i arvutisüsteem põhimõtteliselt, kui ta soovib isiku faili ülevaatamiseks tõmmata.
Oletame, et Bobil on 65 ja tal on kaheksa-aastane maksuvõlg. Ta teeb 30 000 dollarit aastas. Kui maksud on tema palgast kinni peetud, on tal just piisavalt raha, et maksta üür, kommunaalkulud, toidukaubad ja tema igakuine bussiliin. Mõned kuud on ta natuke jäänud. Mõned kuud ta lihtsalt saab. IRS vaatab oma finantsolukorra üle ja otsustab, kas ta kvalifitseerub hetkel mitte kogutavatele staatustele. Asja töötav agent paneb sulgemiskoodi 36 000 dollarile. Kui Bob hakkab rohkem raha teenima, soovib IRS temaga järele tulla, et näha, kas ta saab endale lubada igakuiste maksete tegemise. IRS-i otsimine on esimene maksudeklaratsioon Bobi failid, millel on kokku positiivne tulu 36 000 dollarit või rohkem.
See kogu positiivse sissetuleku mõiste peab natuke selgitama. Positiivse sissetuleku kogusumma sisaldab kõigi tuludeklaratsiooni tulude osas esitatud positiivsete väärtuste kogusummat. Me ei otsi kahjumit. Ja me ei otsi mingeid mahaarvamisi. Otsime vaid positiivseid summasid:
- Palgad
- Huvi
- Dividendid
- C-loetelu puhaskasum
- F-nimekirja puhaskasum
- Jaotusvõrgud ja
- Teine sissetulek.
(Allikas: sissetulekute käsiraamat)
Nii kaua, kui kaua inimene kestab praegu mitte kogumisobjekti seisundis, sõltub sellest, kui kiiresti saab isiku sissetulekute olukord paremaks muutuda.
Praktika kursor: küsige IRSilt, millist sulgemiskoodi nad kasutavad mitte-laekumata staatuse seadistamisel. Nii saate teada, milline sissetuleku tase käivitab IRS-i järelmeetmed.
Kuidas minna päringule, mis pole praegu kogumisel olev
Selle projekti neljaks etapiks on:
- Dokumentide kogumine ja valmisolek
- Finantsaruande täitmine
- Finantsaruande analüüsimine
- Finantsaruannete esitamine IRS-le läbivaatamiseks
1. samm. Dokumentide kogumine ja valmisoleku saamine
Siin on dokumendid, mida inimene vajab:
- Viimase kolme kuu pangakontod
- Kõigi varade ja nende turuväärtuste loetelu
- Tulu kõigist tuludest ja igakuistest elamiskuludest
- Maksekorralduse tõendamine mis tahes märkimisväärse meditsiinilise taseme eest.
Samuti soovime teha mõned eelkontrollid, et veenduda, et isik on valmis. (Need on samad eelkontrollid, mida IRS teeb, seega võime seda ka teha), nii et IRS-il on üks vähem põhjust öelda "ei".)
- Kontrollige kinnipidamise taset (palkade, pensionide jms kohta), et veenduda, et see on piisav, et järgmine maksudeklaratsioon esitataks.
- Vaadake üle hinnangulised maksud (füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise, kasvatamise või ettevõtte tulu kohta). Otsime sama asja: kas hinnangulised maksed on piisavad, et vältida järgmise maksudeklaratsiooni esitamist.
IRS soovib veenduda, et isik ei saaks uusi maksuvõla võlgu. See on IRIS-i võlgnevuse vältimiseks number üks reegel. "Uut maksuvõla pole."
- Kas kõik maksudeklaratsioonid on esitatud?
IRS soovib veenduda, et kõik maksudeklaratsioonid oleksid esitatud. Kui on mingeid tühistatud maksudeklaratsioone, on IRS-i tahtnud teada järgmisena, kas nende tasumäärade tasumine või tagasimaksed on olemas. Jällegi on parem neid esitada, enne kui taotlete praegu laekumata staatust kui olukorra selgitamiseks.
2. etapp. Finantsaruande täitmine
IRS palub isikul täita vormi 433-A, palgatöötajate ja füüsilisest isikust ettevõtjate kohta teabe kogumise teatis või vormi 433-F, kogumise teabe avaldus (mõlemad on pdf-failid).
Mõlemad vormid nõuavad sarnaseid finantsandmeid. Valige üks ja töötage vormi kaudu, ülalt alla.
Kui olete üksikisik, kes püüab seda probleemi ise lahendada: kuulake üles. Võib-olla peate silmas maksutegurite palkamist, et aidata teil IRSiga tegeleda. See kõik on hea ja hea. Mida ma teile ütlen, säästate nüüd raha ja pettumust. Täitke üks neist vormidest ise, järgides kõiki juhiseid. Ja seejärel võtke see täidetud vorm koos kolme kuu pangakirjetega teie esimesele kohtumisele oma maksuprofessionaaliga.
Ma rääkisin Charlie Mitchelliga, suurema Dallase, Texas metropleksi kuuluva agendiga. Ta paneb oma kliendid täitma selle paberimajanduse. Päeva lõpus peab klient olema "valmis ja võimeline arvestust tegema", ütles Mitchell. Teie dokumentide käsitsemine ja tulude ja kulude jälgimine on oskus, mis hoiab teid maksuprobleemide eest aastateks.
Siin on küsimus, mis on seotud vormi 433 täitmisega:
- Loetlege kõik, mis teile kuulub (pangakontod, investeerimiskontod, vanadekontod, autod, veoautod, mootorrattad, paadid, vara, elukindlustus jne).
- Ja tulemas nende varade turuväärtusega.
- Maksimaalse tulu jälgimine viimase kolme kuu jooksul.
- Viimase kolme kuu kulude jälgimine.
- Aruandlus tulude ja kulude kolme kuu keskmisest kategooriate kaupa.
3. samm: finantsaruande analüüsimine
Nüüd jõuame huvitavasse ossa.
IRS-il on menetlus finantsaruannete analüüsimiseks. Me võime kasutada sama menetlust ise. Kasu on see, et hakkame mõistma, mida IRS otsib ja kuidas nad olukorra näevad. Seejärel võime seda analüüsi kasutada, et aidata meil otsustada, kas praegu pole kollektsiooni jaoks sobiv valik meie jaoks või kui mõni muu võimalus oleks parem.
Nüüd on IRS avaldanud oma sisejõu käsiraamatus (5.15.1) suhteliselt põhjaliku finantsanalüüsi käsiraamatu. Vt selle kohta kõik üksikasjad ja nüansid.
Siin keskendume tulude ja kulude analüüsile. Siin on kolm eesmärki.
Esimene eesmärk on leida kogu igakuine sissetulek; igakuised igakuised elamiskulud kokku; ja mis jääb iga kuu pärast põhiliste elatuskulude tasumist. See näitab, kui palju sissetulek jääb üle, mida võiks potentsiaalselt kulutada, et teha maksusummasid IRS-ile.
Ma eelistan teha neid arvutusi kasutades arvutustabeli tarkvara. Sa võiksid seda teha ka paberil.
Teine eesmärk on võrrelda inimese igakuiseid elamiskulusid sellele, mida IRS leiab lubatavaks. Mida me lubame lubada? Näiteks oletame, et Bob, üks isik, kellel ei ole ülalpeetavaid, maksab kuus rendis 6 000 dollarit. Aga IRS teab, et see maksab ligikaudu 2000 dollarit, et üürida 1-toaline korter linnas, kus Bob elab. IRS lubab ainult 2 000 dollarit rendikuludeks. Põhimõtteliselt, mida IRS tähendab (kuid nad ei tule otse välja ja ütlevad seda), on see, et Bob võib liikuda 2000-kuusesse korterisse ja anda igale kuule IRS-ile 4 000 dollarit. Nüüd vaatame iga eesmärgi üksikasjadesse.
Lubatud elamiskulusid nimetatakse kogumise finantsstandarditeks. Standardsete elukulude andmetega on olemas neli komplekti:
- Toitlustus, riietus ja muud leibkonna tüüpi kulud
- Tasulised tervishoiukulud
- Elamud ja kommunaalteenused
- Transport
Kuidas töötada koos nende kogumise finantsstandarditega? Seadke oma arvutustabel või töö paber nagu see. Ühes veerus märkige kõik kululiigid, nagu on näidatud vormides 433-A või 433-F. Teises veerus kirjutage iga kategooria tegelikud kulud. Kolmandas veerus kirjutage iga kogukategooria kohta vastav kogumissüsteem. Seejärel, kui olete loetledes kõik asjakohased kogumissüsteemi finantsstandardid, vaadake neid andmeid ja võrdlege neid kahte arvude komplekti. Mida IRS teeb, on võtta ükskõik kumb number madalam. Kirjutage kumb number madalamale ja asetage see neljandasse veergu. See on selle kategooria lubatud kulu.
Siin on veel üks number arvude analüüsimiseks. Kas teie tegelikud kulud on märkimisväärselt suuremad kui asjaomase kogumisfinantseerimise standard? Kui nii, siis IRS keelab kõik kulud, mis on kogumise finantsstandardist kõrgemad, välja arvatud juhul, kui võite näidata, et lisakulu on teie ja teie pere jaoks vajalik "tervis, heaolu ja / või sissetulekute tootmine" (vt Internal Revenue Manual 5.15.1.7 ) IRS eeldab ka, et esitate makse tõendamise, et nad saaksid kontrollida kulu summasid.
Kolmas eesmärk on neto netosissetuleku arvutamine. Matemaatika läheb selliselt: kogu igakuine sissetulek miinus lubatud elukulud. Lubatud elamiskulud on madalamad inimese tegelikest kuludest või iga konkreetse kulukategooria kogumise finantsstandardist. Arvutustabeli või tööpaberi abil kogume kokku kõik lubatud kulud ja arvuta selle arv igakuisest kogutulust. Järele jäänud on netosissetulek. Neto netosissetulek on see, mida IRS ootab, et isik maksaks oma maksmata võlgade eest.
Kasutatava netosissetuleku kogusumma on see, kui kumm vastab teele. Just see, kuidas IRS tuvastab, mida inimene võib endale lubada eelmiste aastate eest makstavate summadega maksta. Kui isikul on pärast vajalike elamiskulude tasumist jäänud sada dollarit, siis eeldab IRS, et isik kehtestab osamakselepingu, et maksta sada dollarit kuus.
Siiski, kui isik ei suuda mõistlikke elukulusid tasuda, siis on raskustes olukord (Internal Internal Revenue Manual 5.16.1.2.9). Põhimõtteliselt tähendab see seda, et igakuine sissetulek on võrdne või väiksem kui vajalikud elamiskulud. Raske olukorras võib IRS ajutiselt lõpetada kogumise tegevuse, pannes isiku konto iga maksuaasta, mille tasumata jääk on praegu mitte laekuva olek.
4. etapp: Finantsaruannete esitamine IRS-le nende läbivaatamiseks
Pärast finantsandmete korraldamist, vormi 433-A või 433-F täitmist ja finantsandmete analüüsimist määrake, et võite saada õiguse saada hetkel mitte kogutavatele positsioonidele. Järgmine samm on oma dokumentide esitamine IRS-ile ja paluda neil otsustada, kas teie kontot saab paigutada praeguse mitte kogumisobjekti staatusesse.
Parim viis selle protsessi alustamiseks on anda IRS-ile kõne. Või kui te pigem ei räägi IRSiga, palgake maksutegurit, kes teie nimel IRSiga räägiksid. Kui helistate, on kõik järgmised:
- Täidetud vorm 433-A või vorm 433-F
- 3 kuud pangaväljavõtted
- Erakorraliste või suurte kulude (nt meditsiinikulude) eest maksmise tõendamine
- Faksiaparaat, juhul kui IRS soovib, et dokumendid faksiksid
- Pliiats või pliiats ja märkmikud
Üksikisikud saavad IRS-i helistada üldise abiliini numbrile 1-800-829-1040. Maksuteenuse osutajad võivad pöörduda spetsialisti poole.
Kui helistate IRS-i, olge valmis istu kinni hoidma, sageli pikka aega. Samuti tehke kindlasti märkmeid. Eriti tuleb märkida teie kõne aeg ja kuupäev, IRS-agentuuri märgi number, millest te rääkisite, arutlusel olev teave ja kõne tulemus, näiteks IRS-i otsus või kõik järelmeetmed.
Kui te ei vasta praeguse mitte kogumisobjekti staatusele, võib olla kasulik küsida IRSilt osamakselepingu, mis põhineb teie maksevõimalusel. See on tihti hea varundamisplaan ja nii olge valmis arutama, kas see on teie jaoks teostatav.
Täiendava teabe saamiseks hetkeks mittelaaditavate olekute kohta ja üldteavet tasumata maksudega tegelemise kohta vaadake :
- Kollektiivse protsessi ajutine viivitus (IRS.gov)
- Praegu pole kogutav (sisemine tulu käsiraamat 5.16.1)
- Finantsanalüüsi käsiraamat (Internal Revenue Manual 5.15.1)
- Protsessitoimingute kogumise poliitikadokumendid (Internal Revenue Manual 1.2.14), eriti poliitika avaldus 5-71.
- Maksumaksjate esitamise ja / või hilinemisega seotud maksude kogumise protseduurid (IRS.gov)
- Tasakaalustavate nõuete kogumise protsess (IRS.gov)
- Teie õigused maksumaksjatena (väljaanne 1, IRS.gov, pdf)