Mida teha, kui saadate kirja "Me ei ole veel vormi 1040 saanud"
Näiteks oletan, et Frank on füüsilisest isikust ettevõtja graafiline disainer. Ta töötab mitmesuguste ettevõtete jaoks sõltumatu töövõtjana ja saadab talle 1099-MISC- vorme, et teatada talle makstavatest tuludest.
Frank unustas oma 2010. ja 2011. aasta maksudeklaratsiooni esitada (ta oli nende aastatega väga hõivatud). Lõpuks märkisid IRS-i arvutid, et Frank ei olnud nende kahe aasta kohta veel esitanud. Mida arvutid teevad, tõmbavad nad kogu oma sissetulekuga seotud maksudokumente (kõik need 1099-MISC vormid) ja arvutid kasutavad seda Franki maksu arvutamiseks. Siis saatis arvuti talle kirja, milles öeldakse sisuliselt seda, mida me seni teada teame, siin on see, kui palju maksate. Kogu IRS soovib, tundub, on maksumaks. Kuidas me selle probleemi lahendamiseks läheme?
Ma pöördusin Falisha Griffini poole. Ta on maksutegur, kes on spetsialiseerunud hilinenud maksudeklaratsioonide esitamisele.
"Kliendi huvides on esitada algne tagasitulek," ütleb Griffin. Nüüd proovime olla veidi täpsemad. Selle olukorraga isikul on kaks võimalust, mida nad võivad võtta:
- Nad võivad pöörduda Maksuametisse, mis tuleb teha 90 päeva jooksul pärast seaduserikkumiste saamist.
- Või võivad nad esitada esialgse maksudeklaratsiooni.
Tavaliselt on parem jätkata ja esitada esialgne maksudeklaratsioon. Põhjus, miks Griffin oli minuga seotud, on see, et esialgset maksudeklaratsiooni saab esitada, töödelda ja kliendil maksta neile tagasimakseid sama aja jooksul, kui on vaja kohtumenetluses kohtusse pöörduda.
Kirjad, mis tulevad kirja
Tavaliselt leiavad inimesed, et IRS on koostanud asendusmaksu deklaratsiooni, kui nad saavad kirja posti teel. IRS saadab hindamiskirja. Siin on näide sellest, milline IRS-i hinnangu kiri välja näeb ( näidis Letter 2566 pdf-vormingus ). Põhimõtteliselt selles kirjas öeldakse, et IRS teeb ettepaneku hinnata maksu, mis põhineb infole, mida IRS on teadlik - tavaliselt koosneb see W-2 ja 1099 vormidest ning muudest maksudokumentidest, mille IRS on esitanud. Tegelikult on kiri kokku tuluallikad, mida IRS maksu arvutamiseks kasutas. IRS annab inimestele kirja kuupäevast 30 päeva , et võtta ühe järgmistest toimingutest:
- Saada allkirjastatud täidetud maksudeklaratsioon;
- Saatke allkirjastatud ja dateeritud hindamise ja kogumise vormi sisu; või
- Saatke avaldus, milles selgitatakse, et isik ei pea esitama maksudeklaratsiooni (ja miks).
Pärast hindamiskirja saamist esitatakse kohustuslik teatis puuduste kohta
Kui isik ei vasta hindamislehele 30 päeva jooksul, saadab IRS teise kirja. See teine kiri saadetakse sertifitseeritud kirjaga , mis nõuab, et isik kirjutab kirja vastu. Seda teist kirja nimetatakse seaduseelnõu puuduseks.
Siin on näidis puudujääkide pdf-vormingus . (Seda nimetatakse ka kiri 3219-B).
IRS saadab selle teate puudujääkide kirja kohta, kui nad on valmis tegutsema nii, nagu oleks nende kavandatav maksude hindamine (üksikasjalikult esimeses kirjas) õige ja nad on valmis alustama maksmata maksude, trahvide ja intresside kogumist.
Veenduge, et hoolikalt lugeda puuduse teade. See kiri soovitab isikul oma õigust vaidlustada maksukohtu hinnang. IRS annab isikule 90 päeva, et võtta ühe järgmistest toimingutest:
- Esitage algne maksudeklaratsioon
- Andke nõusolek hindamiseks ja kogumiseks (põhimõtteliselt nõustudes IRSi arvutustega)
- Selgitage, et isikul pole taotluse esitamise nõuet
Mõnikord ei saanud inimene neist kahte teatist. Sellisel juhul avastatakse asendusmaksudeklaratsioon, kui klient otsustab esitada oma lõpetamata maksudeklaratsioonid.
Osana sellest protsessist vaatavad nende maksuametnikud läbi IRS-i ärakirju ja mõistab, et IRS on juba esitanud asendusotsuse ja hindas maksu.
Jah, IRS saab seda teha
Kongress lubab IRSil koostada maksudeklaratsioone, mis põhinevad tema käsutuses oleval informatsioonil olukordades, kus isik ei ole tagastanud sissetulekut (Internal Revenue Code 6020).
Olukorrad, kus IRS esitab tagastamise asendaja
Tüüpiline olukord on siis, kui IRS märgib, et isik ei ole mõne aasta jooksul esitanud, kuid sellel isikul on IRS-is sisestatud tuludokumendid, näiteks W-2 ja 1099 vormid. Seejärel esitab IRS nendele maksudokumentidele esitatavale teabele vastava asendusaruande kõigi lõpetatud aastate kohta. "Võib-olla pole maksumaksja esitanud üle nelja aasta jooksul," ütles Griffin. Sellises olukorras võib IRS sageli "jätkata ja esitada asendusotsingu".
Kuidas IRS arvutab tulumaksu asendajale maksu?
"IRS valmistab [asendusrežiimi] valitsuse parimates huvides," ütles Griffin; Teisisõnu, asendustulemuseks "ei ole mahaarvamisi, ühtegi krediiti [ja] võib kaasa tuua maksumaksja tasakaalu."
Mõelge sellele sekundile. Kui maksudeklaratsioon koostatakse ilma mahaarvamisteta, ilma igasuguse maksukrediidita, on tõenäoliselt IRSi maksude arvutamine palju suurem kui see peaks olema. Ja enamikul juhtudel on see just see, mis juhtub. "Ja mõnikord, Griffin näitas," IRS võlgneb kliendile tagasimaksed. "
Kui teil on tagasimakse, järgige piirangute põhimõtet
"Tähtaja andmine pole möödas," selgitas Griffin, "saavad nad endiselt saada tagasimakset või seda tagasimakset rakendada mis tahes tasumata saldo suhtes, mis neil on IRS-iga."
Tähtaeg on kolm aastat alates esialgse esitamise tähtajast . Näiteks 2014. aasta maksustamisaasta individuaalse tulu esitamise tähtaeg on 2015. aasta 15. aprill. Kolm aastat alates sellest kuupäevast on 15. aprill 2018. Inimesed on kuni 15. aprillini 2018 esitanud maksuaasta eest algse tulu 2014, et nõuda IRSilt tagasimakse.
Mis siis, kui maksudeklaratsioon esitatakse väljaspool seda kolmeaastast tähtaega? Toetuse kehtivusaeg lõpeb. IRS ei saa kliendile tagastamist tagasi anda. Samuti ei saa IRS-i kohaldada tagasimakset teise aasta tasumata saldosid. Samuti ei saa IRS toetust maksta tulevase maksustamisaasta hinnangulise maksega. Raha tagastamine lihtsalt kaob. "Nad annavad lihtsalt IRS-i raha," ütleb Griffin.
Olge ette valmistatud, et oodata kuud IRS-ile oma paberitööde töötlemiseks
"Võib olla mitu nädalat kuni mitu kuud, mõnikord nii kaua kui 10 kuud kuni aastani," ütles Griffin.
Kuigi IRS töötleb neid esialgseid maksudeklaratsioone, hoiavad nad maksumaksja raha kogumisel. "Nii kaua, kui IRS on märganud, said nad algse tagasituleku ja töötasid," ütles Griffin, "panid nad IRS-i ajutiselt kinni, et vaadata kõike üle."
Kui kliendil on aastaid tasumata jäänud saldod, soovitab Griffin, et klient jätkaks maksevõimalusi, mille nad IRSiga seadsid.
Teil on selle protsessi ajal õigused
Kliendil on õigus pöörduda Maksuametisse, et vaidlustada IRS-i maksude hindamine, mis on seotud või meie õigusega pöörduda IRS-i otsuse peale sõltumatu foorumi kaudu.
"Kliendil on õigus esitada esialgne maksudeklaratsioon ise," ütleb Griffin.
Kliendil on õigus tasuda õige summa maksu.
Kliendil on õigus säilitada esindatus. Advokaadid registreerivad agendid ja sertifitseeritud avaliku sektori raamatupidajad saavad kõik esindada kliente IRS-i küsimustes.
Kui leiate end sellesse olukorda, siin on teie ülesannete nimekiri
Koguge võimalikult palju dokumente, näiteks:
- Kõik IRS-i märgid või kirjad
- Kõik maksudokumendid või -dokumendid
- Näiteks W-2, 1099. aastat, hüpoteegi intressiarved, intressitulu
- Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, korvige oma ettevõtte tulu ja kulusid
- Teie viimane maksudeklaratsioon, mille esitasite.
Koguge kõik need dokumendid või paljude neist, nagu te leiate, ja tehke kohtumine maksuteguriga, eelistatavalt see, kes sellistes olukordades spetsialiseerub.
Mida teha, kui te ei leia mõnda oma dokumenti
"Õnneks on mõned dokumendid IRSist, näiteks W-2-st, 1099-st," selgitas Griffin, "neid saab IRSist palgatulu ja sissetuleva ärakirja kaudu."
"Siiski, kulude osas," ütles Griffin, "need tuleks uuesti pangaarvedest või laekumistest".
Oluline on koguda nii palju dokumente kui võimalik ja seejärel kohtuda maksuametnikuga, et kõike sortida.
"Kui te ei tea, kas peaksite seda tooma, tooge see ikkagi," seletas Griffin, "ärge pingutage, me selgitame välja".
Küsimused, kui küsida, kui palkate maksuteenistujaid
Falisha Griffin soovitab, et kliendid küsiksid nelja maksumeeskonna neli küsimust, kui nad üritavad asendada tagasitulekuga:
- Kui palju aastaid tuleb maksudeklaratsioonid esitada?
- Kui IRS võlgneb mulle raha, kas ma saan selle kätte?
- Kas ma peaksin maksudeklaratsioonile posti saatma või esitama käsitsi tulu IRS-i sissesõidukohta?
- Kes hakkab koos minuga alustama lõpuni? Kes on inimene, kes kavatseb oma probleemiga töötada? Kas see läheb kellelegi teisele?
Mis tahes maksuteguriga töötamisel on hea mõte luua mõni ühine seisukoht. Küsige, millised litsentsid neil on. Küsige, kuidas nad oma teenuseid hindavad. Kutsu neid koostama projektiplaani koos tähtaegadega. Ja küsige neilt, milline on nende eelistatud suhtlusviis. Mõned inimesed on paremad telefoni teel, teised on e-posti teel paremad, ja teised eelistavad, et te langeksite isikliku koosoleku järgi.
Tehnilised üksikasjad: piirangute põhimääruses tagasituleku asendaja mõju
Asendaja maksudeklaratsioon, mille isik ei allkirjastanud
- Kas alustada kogude piiranguid
- Ei alusta auditistähtaega
- Ei mingit mõju tagasimakse tähtaegadele
Sisemise tulu käsiraamatus 25.6.1.9.4.5 "hindamise kuupäev hakkab koguma kitsenduste seadmise perioodi IRC jao 6502a (1) jaoks, kuid ei alusta hindamise piirangute perioodi."
Kui aga isik nõustub asendustulemusega, alustab asendusregistreerimise allkirjastamine piirangu auditistandardit. Sama sissetulekute käsiraamatu osas: "Kui maksumaksja sõlmib maksumaksja poolt saadud tuluandmetest koostatud SFR-deklaratsiooni, muutub see maksumaksja kasumiks IRC jaotise 6020 (a) kohta ja algab piirangute hindamisperiood."
Selle artikli teave põhines osaliselt intervjuul Falisha Griffiniga, maksuteguriga, kes on spetsialiseerunud hilinenud maksudeklaratsiooniga inimeste abistamisele. See põhines ka osaliselt autori enda uurimisel sellel teemal. Soovitame teil otsida professionaalset abi iga kord, kui tegelete maksuprobleemiga.