W-2 vormi, palga- ja maksudeklaratsiooni mõistmine

Vorm W-2 annab teada teenitud palgad ja maksud

Maksudeklaratsioone võiks lihtsamini mõista, kui neid ei tuvastata numbrite ja tähtedega, kui nad lihtsalt selgitaksid, mida nad olid inglise keeles. Vorm W-2 on palga- ja maksunõue. Leiad selle väiksemates trükistes, mis asuvad suures printides silmapaistva vormi W-2 kõrval.

W-2 kohustused tööandjatele

Vorm W-2 annab teada töötaja aastakasutustest ja maksudest, mida tema tööandja on teinud oma palkadest ja nõuannetest.

Kui olete tööandja, peate selle koostama iga töötaja kohta ja saatma koopiad sotsiaalkindlustusametile.

Jah, sotsiaalkindlustusamet. SSA võtab siinkohal sammu ja jagab teavet sisemise tulude teenistusega.

Te peate oma töötajatele saatma või saatma kätte vorme W-2 hiljemalt iga maksuaasta 31. jaanuaril, nii et kui te pole seda veel teinud, pöörduge raamatupidaja poole hilinenud esitamisega ja võtke see kohe ühendust võimalik. Sul oli enne 2017. aastat SSA-le esitamiseks lisaaega, kuid see muutus 2015. aasta maksuparadiiside seaduse (PATH) alusel kaitsvatele ameeriklastele, nii et ärge järgige eelmiste aastate eeskirju. Kõik W-2-d ​​on nüüd täna 31. jaanuariks.

Töötajate maksukohustused

Töötajatena peate esitama oma maksudeklaratsiooni kohta kogu töölt või töökohtadelt saadud töötasu aasta jooksul. Teil võib tekkida üks või mitu neist sagedastest probleemidest.

• Mis siis, kui te ei saanud oma vormi W-2? Kui te ei ole oma vormi veebruari keskpaigaks saanud, küsige oma tööandjalt, kui vormid saadetakse välja. Võite ka küsida oma W-2 teise trükitud eksemplari, kuid tööandjad võtavad mõnikord lisatasu eest lisatasu eest lisatasu. Kui arvate, et teie tööandja ei saatnud W-2-sid, võiksite selle asemel pöörduda IRS-i poole.

• Mis siis, kui mõni teie W-2-i info on vale? Küsige oma tööandjalt oma vormil W-2 vale teabe parandamiseks. Teie sotsiaalkindlustuse number võib olla vale, võib teie nimi olla valesti kirjutatud või teie palk ja kinnipeetav summa võivad olla ebatäpsed.
• Mis siis, kui teie tööandja keeldub teile vormi W-2 andmisest? See on tõsine olukord. Kui ettevõte on endiselt olemas, küsige viisakalt koopiat. Kui teie tööandja keeldub endiselt teie W-2-st andmast, pöörduge IRS-i poole aadressil 1-800-829-1040 . Veenduge, et teil on kõne ajal teie käsutuses kindel teave: teie tööandja nimi ja täisaadress, maksu number, kui see on teada, ja selle telefoninumber. Samuti peaksite olema võimeline andma vähemalt hinnangut teie teenitud palgast, kinnipeetud föderaalse tulumaksu ja kuupäevadest, kui alustasite ja lõpetasite töökoha, kui te seal enam ei tööta. Võiksite leida oma palga ja föderaalse maksu kinnipidamise viimase aasta jooksul.

Mida teha, kui see on olemas

Sa peaksid saama kolm eksemplari oma W-2-st: koopia B, C ja 2.

• Lisage koopia B oma föderaalse tulumaksu deklaratsioonile, kui postitate selle. Kui olete oma tagasipöördumise elektroonilises vormis, hoidke seda oma teiste maksudokumentidega vähemalt neli aastat.

• Hoidke oma maksudokumendid koopia C veel vähemalt neli aastat. See on teie ametlik koopia.
• Lisage oma riiklikule maksudeklaratsioonile koopia 2, vastasel juhul hoidke seda oma maksudokumentidega vähemalt neli aastat, nagu näiteks kopeeri B.

Teie W-2 mõistmine

Teades, kuidas oma vormi W-2 lugeda, saate aidata teil oma tulusid mõista ja aidata teil alustada maksude ettevalmistamisel. Vorm on tegelikult erinevates suurustes, kujundites ja vormingutes ning täpne formaat, mida näete, kui vaatate, sõltub sellest, kuidas teie tööandja palgaarvestust töötleb. Kuid iga vorm W-2 sisaldab sama teavet sõltumata. Siin on rida-realt juhis, alustades kirjaga kastidest. Need on põhimõtteliselt tunnused.

• Lahter A : siin kuvatakse teie sotsiaalkindlustuse number.

• Lahter B : see on teie tööandja ainulaadne maksukohustuslase identifitseerimisnumber või EIN.
• Lahter C : see määrab teie tööandja nime, aadressi, linna, riigi ja postiindeksi. Aadress võib näidata teie ettevõtte peakontorit, mitte kohalikku aadressi.
• Lahter D : see on kontrollnumber, mis identifitseerib teie unikaalse vormi W-2 dokumendi oma tööandja dokumentides. Selle numbri määrab ettevõtte palgaarvestuse tarkvara.
• Lahter E : see määrab teie täieliku nime. Kui teie nimi on muutunud, paluge oma ettevõttel oma kirjeid uuendada.
• Kast F : see tuvastab teie aadressi, linna, riigi ja postiindeksi. Kui olete hiljuti kolinud, võib see aadress olla endine aadress, kuid see ei tohiks olla komplikatsioon, kui teie maksudeklaratsioon kannab teie praegust õiget aadressi.

Nummerdatud kastid kuvatakse ka vormil W-2. Need salvestavad teie finantsteabe.

• 1. selgitus: 1. lahtrisse on märgitud kogu teie maksustatav palk föderaalse tulumaksu eesmärgil. Numbri hulka kuuluvad teie palgad, palgad, vihjed, mille kohta olete teatanud, boonused ja muu maksustatav hüvitis. Näiteks lisatakse siin maksustatavaid erisoodustusi, näiteks grupipõhist elukindlustust. Kuid 1. lahter ei sisalda maksusoodustusi, nagu näiteks hoiused 401 (k) plaanile, 403 (b) plaanile või ravikindlustusele. Lahtris 1 märgitud summa on märgitud vormi 1040 või 1040A reale 7 või vormi 1040EZ 1. reale. Kui teil on mitu W-2-vormi, lisage kasti 1 summad ja sisestage summa kokku.
• Lahter 2: lahtris 2 on toodud kogusumma, mille teie tööandja kinnitas föderaalsete tulumaksude eest. See näitab föderaalmaksete summat, mida olete kogu aasta jooksul tasunud. 2. lahtri kogus on märgitud vormi 1040 reale 62, vormi 1040A reale 36 või vormi 1040EZ reale 7. Kui teil on mitu W-2-vormi, lisage kasti 2 summad täpselt samamoodi nagu teie sissetulekuga.
• Lahter 3: 3. lahtris on esitatud sotsiaalkindlustusmaksega seotud palkade kogusumma. Sotsiaalkindlustuse maksu hinnatakse alates 2017. aasta palgast kuni 118 500 dollarini. Kui 3. lahtris kuvatakse summa palgasaavast, küsige oma tööandjalt teie W-2 õigust. Teie tööandjale teatatud nõuanded ei sisaldu 3. lahtri summas. Need on esitatud 7. lahtris.
• 4. lahter: lahtrisse 4 on märgitud teie palgakontodelt kinnipeetud sotsiaalkindlustusmaksete kogusumma. Sotsiaalkindlustusmaks on kindlasummaline maksumäär 6,2 protsenti teie palgatulust kuni 2015. aastaga 118 500 dollarini. Kõik palgad, mille teenite üle 118 500 USA dollari, ei kuulu sotsiaalkindlustuse maksule, nii et lahtris 4 toodud arv ei peaks olema enam kui $ 7,347.00, maksimaalselt $ 118,500 palga baasi korda 6,2 protsenti. Kui teil oli aasta jooksul kaks või enam töökohta ja kogu sotsiaalkindlustuse palk ületas 118 500 dollarit, võisite maksta sotsiaalkindlustuse maksu rohkem kui nõutav, kuid võite taotleda oma vormis 1040 tagastatava krediidi korral täiendavat sotsiaalkindlustuse maksu kinnipidamist .
• Lahter 5: lahtrisse 5 on märgitud palga suurus, mille suhtes kohaldatakse Medicare'i maksu. Medicare maksimaalse palga baasi ei ole, seega on lahtris 5 näidatud summa suurem kui 1. lahtris näidatud summa. Ravikindlustuse palgad sisaldavad mis tahes edasilükatud hüvitist, 401 (k) sissemakseid või muid erisoodustusi, mis on föderaalse tulu välja arvatud maksu. Lahtris 5 olev summa vastab tavaliselt teie töökohustuse kogu hüvitisele.
• Lahter 6: lahtrisse 6 on märgitud maksude summa, mis teie palgakulgi peeti kinni Medicare'i maksust, mis on kindlasummaline maksumäär 1,45 protsenti kogu ravikindlustuse palgast 2017. aasta kohta. Võib arvata, et summa 6. lahtris on suurem kui lahtrisse 5 korrutatuna 1,45 protsenti, kui teenite märkimisväärset sissetulekut. See on tingitud täiendavast Medicare maksust, mis rakendati 2013. aastal. See on täiendav 0,9 protsent sissetulekutest teatud piirmäärade suhtes alates 2017. aastast: 200 000 dollarit, kui olete üksikisiku või õigus esitada leibkonna juhina, 125 000 dollarit, kui olete abielus aga eraldi tagasimakse ja 250 000 dollarit, kui olete abielus ja esitate ühiselt. Kui teil on täiendav Medicare'i maks, on teie ravikindlustusmaksu kinnipidamine, mida näitab lahtris 6, kooskõlla IRSi vormist 8959.
• Lahter 7: lahtrisse 7 on näidatud kõik tööandja poolt teavitatavad nõuanded. See on tühi, kui te ei anna nõuandeid. Lahtrites 7 ja 3 esitatud summad peaksid lisama lahtrisse 1 märgitud summa, kui teil puuduvad maksueelsed eelised või summa 5-siseselt, kui saate eelmaksu. Lahtrite 7 ja 3. lahtrite kogusumma ei tohiks ületada sotsiaalkindlustuse palga baasi 118 500 USA dollarit. 7. lahtris olev summa on juba kaasatud 1. lahtrisse.
• 8. lahter: jaotatud näpunäited. 8. lahtris on ära toodud kõik teie tööandja poolt teile antud tipp-sissetulekud. See summa ei sisaldu lahtrites 1, 3, 5 või 7 esitatud palgas. Selle asemel peate selle lisama oma maksustatavale palgale vormil 1040, rida 7 ja peate arvutama oma sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksud, sealhulgas selle tipu sissetuleku, kasutades IRS vorm 4137 . Võimalik, et soovite vaadata avaldatud 531 kohta avaldatud vihjeid või konsulteerida maksuprofessionaaliga, kui teie W-2 lahtrisse 8 on võimalik saada sissetulekut.
• Lahter 9: kasti 9 kasutati kunagi teenitud sissetulekukrediidi ettemaksest teatamiseks, kuid teenitud sissetulekuperioodi lõppesid 2010. aastal, nii et see peaks olema tühi. Krediidilepingu ettemaksed olid ettemaksed tööandjalt töötajale eeldusel, et töötaja on töövõimetuks saanud.
• Lahter 10: lahtrisse 10 on märgitud kõik summad, mis võisid teile hüvitada ülalpeetavate hoolduskulude tõttu paindliku kuluarvestuse kaudu või sõltuvate hooldusteenuste eest, mida teie tööandja on teile andnud. Summad alla 5000 USA dollarit ei maksustata, kuid kõik summad, mis ületavad 5000 USA dollarit, tuleb esitada lahtritesse 1, 3 ja 5 maksustatava palgakujunduse raames. Sõltuvad hooldushüvitised on esitatud vormis 2441.
• Lahter 11: see lahter teatab kõik summad, mis olid teile jagatud teie tööandja mittekõstetud edasilükatud hüvitiste plaani või valitsusväliste paragrahvidega 457 pensionikava. Lahtris 11 märgitud summa on juba lahtris 1 kajastatud maksustatavas palgas.
• 12. lahter: käesolevat lahtrit kohaldatakse edasilükatud hüvitiste ja muude hüvitiste suhtes. 12. lahtris on toodud mitmesugused hüvitised ja hüved, nii et IRS on seda võimalikult palju lihtsustanud, lubades oma tööandjal sisestada ühe- või kahekordse koodi, millele järgneb teie hüvitise summa dollar. Need on koodid alates 2017. aastast:

Kood A	Nõukogude jaoks kogutud sotsiaalkindlustuse või RRTA maks. Lisage see summa osana oma kogumaksust vormis 1040.
Kood B	Näpunäiteid kogutud Medicare maks. Lisage see summa osana oma kogumaksust vormis 1040.
Kood C	Grupi tähtajalise elukindlustuse maksustatav kasu üle 50 000 USA dollarit. See summa sisaldub juba 1., 3. ja 5. lahtris oma maksustatava palga osana.
Kood D	401 (k) või SIMPLE 401 (k) pensioniskeemi maksuvabade palgaastmete edasilükkamine.
Kood E	403 (b) vanaduspensioniplaani mittemaksukohustuslikud palgatõstmise edasilükkamised.
Kood F	408 (k) (6) SEP pensioniplaani mittemaksukohustuslaste palkade edasilükkamine.
Kood G	Mittemaksustatav valikainete palga edasilükkamine ja mitterahalised tööandjate sissemaksed 457 (b) pensioniskeemi.
Kood H	Maksuvabastuse kava 501 (c) (18) (D) maksuvaba tulumaksuvabastuse edasilükkamine. See summa sisaldub 1. palga palgas. Vormi 1040 juhised selle summa mahaarvamise kohta.
Kood J	Maksustamata haigusetasu. See summa ei sisaldu kastides 1, 3 või 5 maksustatavas palgas.
Kood K	Aktsiisimaks (võrdub 20 protsendiga) kullast langevaramaksu ülekandele. Lisage see summa osana oma kogumaksust vormis 1040.
Kood L	Töövõtja tegevuskulude mittemaksukohustuslased hüvitised.
Kood M	Saamata jäänud sotsiaalkindlustus või RRTA maks maksustatavale grupipõhisele elukindlustusele üle 50 000 USA dollarit endistele töötajatele. Lisage see summa osana oma kogumaksust vormis 1040.
Kood N	Mittekokkulepitud meditsiinitöötajate maks maksustatavale grupipõhisele elukindlustusele üle 50 000 dollarit endistele töötajatele. Lisage see summa osana oma kogumaksust vormis 1040.
Kood P	Tööjõu liikuvuskulude mittemaksukohustuslased hüvitised, kui summad maksti otse töötajale. Seda summat võib vaja minna vormi 3903 (pdf) arvutamisel, kui palju liikuvaid kulusid maha arvata
Kood Q	Mittemaksustatav lahingupalk. Mõned üksikisikud võivad oma teenitud sissetulekukrediidi arvutamisel valida võitlus palga. Lisateavet võitlusvööndi tõrjutuse kohta vt 3. publikatsioonist.
Kood R	Tööandja sissemaksed Archeri meditsiinilisele säästukontole. See summa tuleb esitada vormis 8853 (pdf).
Kood S	408 (p) SIMPLE pensioniskeemi edasilükkamine mittemaksustatavale palgale.
Kood T	Tööandja maksis lapsendatud hüvitisi. See summa ei sisaldu 1. palga palgas. Kasutage vormi 8839, et arvutada nende sisseseadmistoetuste maksustatav ja mittemaksustatav osa.
Kood V	Tulud mittekohustuslike aktsiaoptsioonide kasutamisest. See summa on lahtritesse 1, 3 ja 5 juba kajastatud maksustatavana. Siiski peate ikkagi eraldi arutama aktsiate optsioonide müügist D ja D vormi 8949.
Kood W	Tööandja ja töövõtja sissemaksed tervisehoiukontole. Teatage sellest summast vormil 8889.
Kood Y	Alla 409A palga edasilükkamine mittespetsiifiliste edasilükkunud hüvitiste plaani alusel.
Kood Z	409A mitte-kvalifitseeritud edasilükatud hüvitiste plaani alusel saadud tulu. See summa on juba kaasatud kasti 1 maksustatavas palgas. See summa kuulub 20-protsendilise lisamaksu koos intressi osana teie kogumaksust vormis 1040.
Kood AA	Pärast maksude sissemakseid Roth 401 (k) pensioniskeemi. See summa on lisatud teie kasti 1 palga hulka.
Kood BB	Pärast maksude sissemakseid Roth 403 (b) pensioniskeemi. See summa on lisatud teie kasti 1 palga hulka.
Kood DD	Arutab teie tööandja kaudu maksustatava mittemaksustatava ravikindlustuse maksumust.
Kood EE	Pärast riigimaksude sissemakseid Roth 457 (b) pensionikava, mille pakuvad valitsuse tööandjad. See summa on lisatud teie kasti 1 palga hulka.

• Lahter 13: lahtrisse 13 ilmuvad kolm märkeruudu. Kui mõni nendest olukordadest kehtib teie töötaja suhtes, märgitakse need välja.

Te olete seadusjärgne töötaja. See tähendab, et saate aru sellest W-2-st ja kõigist teistest W-2-vormidest, mille saate, millel on märge "kohustuslik töötaja" - vormi 1040 C-nimekiri. Teie palk ei kehti tulumaksu kinnipidamise kohta, seega peaksite nägema null või tühi summa lahtrisse 2. Nende suhtes kohaldatakse sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse maksu kinnipidamist, kuid lahtrid 3-6 tuleks täita. Arutelu selle kohta, mis moodustab seadusjärgse töötaja, ja kohaldatavaid eeskirju, vt Publikatsioon 15-A 1. jagu.

Teie osalesite oma tööandja pensioniplaanis maksustamisaasta jooksul. See võib olla 401 (k) kava, 403 (b) kava, SEP-IRA, SIMPLE-IRA või muu pensionikava tüüp. Teie võime maha arvata sissemaksed tavapärasele IRA-le võib piirata teie sissetulekuga, kui olete osalenud pensionikavas, nii et kontrollige seda lahtrit kontrollimaks raamatupidaja või muu maksuametnikuga.

Te saite oma tööandja kolmanda osapoole kindlustuslepingu alusel kolmanda isiku haigushüvitise, selle asemel, et saata haigekassa otse oma tööandjalt tavapärase palgakonto osana. Haigushüvitis ei sisaldu teie kasti 1 palgas, kuigi haigushüvitisele makstakse tavaliselt sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse makse. Publikatsiooni 15-A jaotis 6 arutletakse haiguspalga ja kolmanda isiku haigushüvitise üle,

• Lahter 14: teie tööandja võib siin esitada täiendava maksuteabe. Kui lahtrisse 14 on märgitud mis tahes summad, peaksid need sisaldama lühikirjeldust selle kohta, mida nad ette näevad. Näiteks siin võidakse teatada ameti tasudest, tööandja poolt makstud õppetoetustest või järelmaksukontodest vanaduspensionile. Mõned tööandjad esitavad 14. lahtris teatud riiklikud ja kohalikud maksud, näiteks riiklikud invaliidsuskindlustuse (SDI) kindlustusmaksed. Riiklikud invaliidsushüvitiste kindlustusmaksed võivad olla mahaarvatavad osariigi ja kohalike tulumaksude mahaarvamise loendis A, kui olete liigendanud, ja ameti tasusid võib maha arvata mitmesuguste üksikasjalike mahaarvamistena.
• Lahter 15: 15. lahtrisse on märgitud teie tööandja riigi- ja riigimaksu identifitseerimisnumber. Siin võib olla mitu rida teavet, kui töötasite sama tööandja juures mitmes riigis.
• Lahter 16: lahtrisse 16 on märgitud selles riigis teenitud maksustatava palga kogusumma. Siin võib olla ka mitu rida informatsiooni, kui töötasite sama tööandja juures mitmes riigis.
• Lahter 17: 17. lahtris on toodud lahtris 16 märgitud palkade pealt kinnipeetud riiklike tulumaksude kogusumma. See summa võidakse maha arvata osariigi ja kohalike tulumaksude mahaarvamise loendist A, kui esitate oma mahaarvamisi.
• Lahter 18: 18. lahtris esitatakse palga kogusumma, mille suhtes kohaldatakse kohalikke, linna või muid riigi tulumaksu.
• Lahter 19: lahtris 19 on ära toodud kohalike, linna või muude riigilõivude maksuvõla pealt kinnipeetud maksude kogusumma. Nimetatud summa võib maha arvata osana riigi ja kohalike tulumaksude mahaarvamisest A-nimekirjas.
• Lahter 20: lahtrisse 20 antakse kohaliku, linna või muu riigilõivu lühikirjeldus. Kirjeldus võib tuvastada konkreetse linna või see võib tuvastada riigimaksu, näiteks riiklikud invaliidsuskindlustuse (SDI) maksed.

Ja seal on see. On hämmastav mõelda, et sellises väikseimas vormis võib olla nii palju teavet, kuid teie W-2 peaks andma teile kõik andmed, mida peate esitama sissetuleku kohta, mida teenisite töötajatena.