Õige esitamise staatuse valimine toob kaasa madalaima võimaliku tulumaksu
Mis on esitamise staatus?
Isiku esitamise staatus määrab, millised maksumäärad ja millised kindla mahaarvamise summad kehtivad konkreetsele maksudeklaratsioonile.
Seda määramist mõjutavad peamiselt selle isiku perekonnaseis aasta viimase päeva jooksul.
Kui olete aasta viimasel päeval abielus, peetakse seda aasta jooksul maksustamisel abieluks. Kui te ei ole aasta viimasel päeval abielus, siis peate seda aastat maksustamise eesmärgil abielus mitte. On erilisi olukordi, kus abielus olevaid isikuid võidakse pidada abielus olevaks leibkonna staatuse saamiseks, isegi kui nad ei ole lahutatud või lahutatud seaduslikult.
Ühekordse esitamise staatus
Ühtse registreerimise olekut kasutavad inimesed, kes ei ole abielus aasta viimasel päeval. Üksiktul maksumaksjad, kes võivad taotleda ülalpeetavat, võivad olla abikõlblikud majapidamisarvestuse staatuse saamiseks, mis annab rohkem maksusoodustusi.
Majapidamisarvestuse staatuse juht
Kui olete üksikvanemaga ja olete ülalpeetava rohkem kui kuus kuud hooldanud, võib teil olla õigus saada majapidamisdokumentide haldaja staatust (HOH). Selle esitamise staatust saab kõrgem standardne mahaarvamine ja madalamad maksumäärad kui need, kes on lihtsalt "ühe" filerdid.
Kriteeriumid on ranged, kuna HOH staatusega maksumaksja saab kvalifitseerida ainult teatud lähedastega seotud ülalpeetavate teatud tüüpi. Lisaks võib teatavatel tingimustel abielus olev isik, kellel on ülalpeetav, saada HOH-i, kui ta on viimase või viimase kuue kuu jooksul elanud oma abikaasast lahku.
Abieluväga / abikaasa koos sõltuva lapse esitamise staatusega
Kui te olete vallaline, kuna teie abikaasa aasta jooksul on surnud, võite endiselt selle aasta jooksul koos abielus oleva isikuga esitada eraldi või eraldi, kas teil on ülalpeetav või mitte. Pärast esimest surmapiiret, kui olete ikka veel vallaline ja teil on ülalpeetav laps, võite esitada faili Qualifying Widow / Widower (QW) esitamise staatuse. See võimaldab teil jätkata sama standardse mahaarvamise ja samade maksumäärade kohaldamist nagu ühiste taotlustega ka abielupaaride puhul. Saate nõuda QW esitamise staatust kokku kahe aasta jooksul. Kui te olete pärast kahe aasta möödumist abielust endiselt, muutub teie esitamise staatus üksikisiku või leibkonnapea juhiks.
Märkus ellujäänud abikaasade kohta: aastal, mil teie abikaasa sureb, võite esitada abielu esitamise ühiselt või abielu esitamise eraldi. Järgmise kahe aasta jooksul võite esitada kvalifitseeruva naise. Sul peab olema vähemalt üks laps sõltuvana. Kui te uuesti abiellu, ei saa te esitada kvalifitseeruva naisega. Selle asemel esitaksite ühe abielu esitamise staatuse kasutamise.
Abielus esitatakse ühiselt esitamise staatus
Kui olete abielus, võite koos oma abikaasaga esitada ühe maksudeklaratsiooni. Ühine maksudeklaratsioon ühendab iga abikaasa sissetulekuid ja mahaarvamisi.
Ühiselt esitamiseks peavad nii teie kui ka teie abikaasa nõustuma ühise maksudeklaratsiooni esitamisega ning mõlemad peavad tagastama. Abielu ühine esitamine (MFJ) pakub rohkem maksusoodustusi kui eraldi esitamine.
Abielu esitamine eraldi
Kui olete abielus, saate teie ja teie abikaasa eraldi maksudeklaratsioonid. Abielu esitamine eraldi (MFS) maksumaksjatel on kõige vähem kasulik maksukäsitlus. Kuid MFS staatus on üks võimalus eraldada maksukohustusi, mis ei tohi jätta tähelepanuta. Abielus maksumaksjad peaksid hoolikalt kaaluma, kas ühise või eraldiseisva tulu esitamine on nende ainulaadse finantsolukorra jaoks kõige kasulikum.
Abielupaaride põhjused eraldi esitamiseks: meestel ja naistel on väga hea põhjus esitada maksudeklaratsioonid eraldi. Mõned olulised põhjused eraldi esitamiseks on järgmised:
- Üks abikaasa tahab maksu esitada, kuid teine ei soovi faili esitada.
- Üks abikaasa kahtlustab, et ühine tulu ei pruugi olla täpne.
- Üks abikaasa ei soovi vastutada ühise tagasimakse näidatud maksude eest.
- Üks abikaasa võlgneb maksud ja teine saab hüvitist.
- Abikaasad on lahutatud, kuid pole veel lahutatud, ja nad soovivad oma rahalisi vahendeid hoida nii eraldiseisva kui võimalik.
Kui esitate eraldi, peate siiski koostööd tegema ja jagama maksuteavet. Kui teil mõlemal on lapsed, peate kooskõlastama, kes saab lapsi ülalpeetavateks nõuda. Lõpuks peavad abikaasad eraldi esitama, peavad nii võtma standardse mahaarvamise kui ka mõlemad oma mahaarvamised. Inimesed, kes otsustavad esitada abielust üksiktoetust eraldi, ei kvalifitseeru mitut maksusoodustust ega maksukrediiti. Kuigi ühine esitamine võib mõnel juhul kaasa tuua madalama föderaalse maksu, esitatakse eraldi eraldi maksukohustused iga abikaasa kohta, mis võib olla kasulik maksurežiimide minimeerimiseks.