Teavitatav teave
Vorm 5498 esitab mitmesuguseid kontoandmeid, sealhulgas:
- IRAdele, HSA-dele ja ESA kavadele tehtud panused
- IRA-de või muude kontode õiglane turuväärtus seisuga 31. detsember
- Kas kontoomanik peab alustama nõutavat miinimumsissetulekut
Iga finantseerimisasutuse puhul peaksite saama vormi 5498 iga tüüpi konto jaoks - traditsiooniline IRA, Roth IRA, SEP IRA ja teised. Kui teil on SEP IRA ja Roth IRA samas pangas, annab see pank iga konto jaoks välja ühe vormi 5498, kuid finantsasutused koondavad kõik sama tüüpi kontod ühte vormi 5498-le. Näiteks kõik Rothi IRA-de konkreetne pank esitatakse ühel vormil.
Kolm liiki vormid 5498
Blanketid 5498 tulevad kolmes vormis, olenevalt sellest, mida nad aru andvad.
- Vorm 5498, IRA Contribution Information annab teavet üksikute pensionikontode kohta, näiteks traditsioonilised IRA-de , Roth IRA-de , SEP IRA-de ja SIMPLE IRA- kavad.
- Vorm 5498-SA annab teavet tervisehoiukontode (HSA) kohta.
- Vorm 5498-ESA annab teavet Coverdelli haridusalaste säästukontode kohta .
Kui sa saad vormi 5498
Vorm 5498 saadetakse 31. jaanuariks välja IRA kontoomanikele, kes peavad võtma nõutavad minimaalsed jaotused. Kast 11 kontrollitakse, kui jõuate jooksva aasta jooksul vanuse 70 1/2 -ni. Selles lahtris on meeldetuletus, et peaksite alustama RMD-sid hiljemalt selle aasta 1. aprillil, mis järgneb sellele, mille jooksul saate 70 1/2.
Vastasel korral, kui te ei pea kasutama RMD-sid, peab asutus saama oma vormi saata kuni 31. maini.
Vorm 5498 tuleb esitada ka IRS-ile 31. mail. Eelmise maksuaasta eest makstud sissemaksed, mis on koostatud kuni 15. aprillini, on esitatud vormis 5498 traditsiooniliste ja Roth IRA-kontode jaoks, nii et paljud IRA-konto omanikud saavad seda teavet alles mais , kuid kindlasti peaksite seda oma arvepidamises.
Vajadus lisada see teave teie maksudeklaratsioonile
Kõige tõenäolisemalt sisaldasite juba oma maksudeklaratsioonis vormi 5498 kohta leiduvat teavet. Enamik inimesi, kes on juba mai lõpus oma maksudeklaratsioonid esitanud, ei pea oma tulusid üle vaatama ega muutma. Vorm 5498 teenib enamasti kinnitusena teie IRS-ile juba edastatud teabest. Isegi nii on hea mõte veenduda, et vormis esitatud teave vastaks teie dokumentidele ja teie maksudeklaratsioonile.
Kuidas teabe ristkontrolli
Rahvusvaheliste reitinguagentuuride sissemaksed kajastavad kõiki IRA rahastamise tähtajaks tehtud panuseid, tavaliselt 15. aprillil konkreetse maksuaasta jooksul. SEP ja SIMPLE plaanide sissemaksed kajastavad kõiki kalendriaasta jooksul tehtud sissemakseid, olenemata maksja poolt määratud maksuaastast.
Vorm 5498 kajastab kõiki tehtud panuseid, isegi kui mõned või kõik neist on tagasi võetud.
- Traditsioonilise IRA sissemaksed on esitatud vormi 5498 1. lahtris. Mahaarvatavaid traditsioonilisi IRA-makseid kirjeldatakse vormil 1040, rida 32. Mittekahutatav traditsiooniline IRA-i sissemaksed on esitatud vormi 8606 1. reas. Vormi 5498 lahtris 1 näidatud summa sisaldab kõik sissemaksed traditsioonilisele IRA-le, mis olid määratud eelmise maksuaasta jaoks.
- Sissemaksed Roth IRA-le ei ole teie maksudeklaratsioonile teatatud. Sellest hoolimata kajastub vormi 5498 lahtris 10 näidatud summa kogu Rothi IRA-le tehtud sissemaksete eest, mis olid määratud eelmise maksuaasta jaoks.
- Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, on sissemaksed SEP ja SIMPLE IRA-le esitatud vormi 1040 rida 28. Tööandja poolt töövõtja kontole tehtud SEP ja SIMPLE IRA sissemaksed ei kajastu töötaja 1040-le, kuid need peaksid ilmuma lahtrisse 12 oma koodiga W-2. Kood F tähistab SEP IRA-d ja kood S on SIMPLE IRA-de jaoks. SEP ja SIMPLE sissemaksed kajastavad kalendriaasta jooksul tegelikult makstavaid rahalisi vahendeid määratud maksuaasta asemel traditsiooniliste ja Roth IRA osamaksetena.
- Rolloveri sissekanded ilmuvad vormi 5498 lahtrisse 2. Need peaksid sobima kõigi vormide 1099-R-ga, mis näitasid teile otsest ümberpaigutamist ja kõiki kaudseid ümberpaigutusi.
- Rothi IRA konversioonid ilmuvad vormi 5498 lahtrisse 4. Need peaksid sobima ka mis tahes vormis 1099-R-ga, mille saite kuvada Roth IRA-i konversioonid, ja need peaksid sobima, mis kuvatakse teie vormis 8606 ridadel 8, 16 või 21.
- Leiad tervisehoiukonto sissemaksed vormi 5498-SA 2. lahtrisse. Need kajastavad eelmise maksuaasta kogu sissemakseid nii teie tehtud kui ka teie tööandja osamaksetena. Teie tööandja sissemaksed on samuti märgitud koodi W-vormi W-2 lahtrisse 12. Individuaalsed sissemaksed peaksid vastama summaga, mis on näidatud teie 1040 real 25.