SEP-IRA võib olla suurepärane võimalus, et füüsilisest isikust ettevõtjad saaksid pensionile jäämist säästa.
Kes saab SEP-IRA seadistada?
Iga tööandja võib luua SEP-IRA, kaasa arvatud füüsilisest isikust ettevõtjad, partnerlused ja juriidilise isiku õigusteta üksused.
Füüsilisest isikust ettevõtjatelt saadav tulu võib luua SEP-IRA, isegi kui ta on ka töötaja mujal, kus töökoha pensioniskeem on hõlmatud.
SEP-IRA eelised
SEP-IRA lisaks peamise kasule kui lihtsalt kasutatavale pensionile säästvale sõidukile võib SEP-IRA pakkuda ka suuri maksusoodustusi. SEP-IRA osamaksud annavad tööandjale (või füüsilisest isikust ettevõtjale) tulumaksu mahaarvamise maksustamisaasta kohta, mille kohta sissemaksed on määratud.
SEP-IRA-l puuduvad aastased IRS-i esitamise nõuded. Veel üheks tõestuseks nende lihtsusest on SEP-IRA loomiseks vajalikud dokumendid minimaalsed.
Tähtsad SEP-IRA kuupäevad
Sarnaselt regulaarsetele IRA-dele ja Roth IRA -dele saab sissemaksed SEP-IRA-le teha pärast seda aastat, mille kohta panus kehtib. Lisaks sellele võib tavapärast SEP-IRA osamaksete tähtaega pikendada maksetähtaja pikendamise kuupäevani.
SEP-IRA loomise tähtaeg on ka maksudeklaratsiooni tähtpäev ning kõik pikendused.
Enamiku inimeste jaoks tuleb luua SEP-IRA ja sissemakseid tuleb maksta tulude saamise aasta 15. aprillil . Enamik maksumaksjaid võivad oma maksudeklaratsioone pikendada ka 15. oktoobriks ja seega saada ka SEP-IRA loomiseks ja rahastamiseks aega . SEP IRA osamakse tegemise tähtaeg 2017. aasta maksuaastaks on 17. aprill 2018 ( tähtaja pikendamise tähtaeg on 15. oktoober 2018).
SEP-IRA panuse reeglid
Seal on palju paindlikkust summas, mida panustad oma SEP-IRA-le. See, kellele te seda panustate, on väga vähe paindlik.
Kuna sissemakse suurust saab kindlaks määrata igal aastal, ei ole mingit kindlat osa või protsenti aastas sissemakset kohustuslik. Igal aastal võib toetuse määr olla nii väike kui 0% kuni 25% ulatuses hüvitisest (kuni 2018. aastaks 275 000 $ abikõlbliku hüvitise piirini) tingimusel, et kogusumma ühele üksikisikule ei ületa 2017. aastaks 54 000 dollarit ja 2018. aastaks 55 000 dollarit.
Sõltuvalt teie tegelikust sissetulekust võib SEP IRA sissemaksete piirmäär olla suurem kui IRA osamaksete piirmäärad 5500 dollaril 2017. aastal ja 2018. aastal (6 500 USD 50-aastased või vanemad). Sageli on mõistlik võrrelda SEP IRA piiranguid 401 (k) sissemaksete piiranguga töötajate jaoks, mis on 20100. aastaks 18 500 dollarit (24 500 USD vanuses 50-aastased). Erinevalt IRA-dest ja 401-stest ei paku SEP IRA mingeid järeleandmiskohustusi. Kuid hea uudis on see, et sissemaksete piirangud on juba päris märkimisväärsed.
Lisateavet SEP IRA panuse piiride kohta vt SEP IRA piirangud ja tähtajad .
Märkus . Tööandja peab sissemaksete protsendi võrra maksma iga töötajale, kes on vähemalt 21-aastane, teeninud selle aasta eest 600 või rohkem dollarit ja töötas tööandja juures vähemalt kolmel eelneval viiel aastal.
Hüvitiste arvutamine
Füüsilisest isikust ettevõtjad, kes soovivad maksimaalse lubatud SEP-IRA panuse arvutada ja võimalusel rahastada, peaksid valmistuma mõne pea kriimustamiseks. Esiteks on eespool mainitud 25% limiit puhaskasum , mitte kogutulu. Veelgi olulisem on SEP-IRA piirmäära arvutamisel puhaskasumi arvutamisel maha arvata pool iseseisva tööjõu maksust ja SEP-IRA sissemaksest maha arvata.
Siin on kasulik panuse kalkulaator, mida saab kasutada maksimaalse iga-aastase osamaksu määramiseks SEP IRA-le. Kuid sellistes olulistes maksuküsimustes on soovitatav konsulteerida professionaalse maksunõustajaga, kui teil on lisaküsimusi seoses tegeliku sissemaksega SEP IRA-le.
IRS pakub kasulikku nimekirja SEP IRA seotud ressurssidest IRS.govis.
SEP IRA on üks paljudest maksude säästmise alternatiividest , mida väikeettevõtete omanikud peavad kaaluma. Selle olulise pensionikava mõistmist saab kasutada maksude vähendamiseks ja pensioniea väljavaadete parandamiseks.
Uuendatud Scott Spann