Kas Keoghi plaan on teie jaoks õige?
Keogh - hääldatakse kee-yo - on füüsilisest isikust ettevõtjate ja nende töötajate pensionikava tüüp. Seda saab luua väikeettevõtted, mis on struktureeritud LLC-de, füüsilisest isikust ettevõtjana või partnerlustena.
Keogh on väga väikeettevõtetele sarnane 401 (k) , kuid iga-aastased sissemaksete piirangud on kõrgemad kui 401 (k) piirid.
Mis täpselt on Keoghi plaan?
Keogh kavatseb saada oma nime inimeselt, kes neid loonud, Eugene Keogh, kes asutas 1962. aastal füüsilisest isikust ettevõtjate maksuvabastuse seaduse, ka Keoghi seaduse. Plaane muudeti 2001. aasta majanduskasvu ja maksude lepitamise seadusega (EGTRRA) . Tegelikult on nad muutunud nii palju, et sisemine tulukood ei viita enam neile Keoghidele. Nüüd on nad tuntud kui HR 10 või kvalifitseeritud plaanid.
Keoghi struktuurid on endiselt olemas, kuid nad on kaotanud populaarsuse võrreldes plaanidega nagu SEP-IRA või individuaalne või sool 401 (k) s. Keogh võib olla õigustatud kõrgelt tasustatud professionaalile, näiteks füüsilisest isikust ettevõtja hambaarst või advokaat, kuid juhtumid, kus need plaanid on mõttekas, on spetsiifilised ja üsna haruldased.
Kaks Keoghi plaanide liiki
Keogh on kahte tüüpi: määratud sissemakse ja kindel hüvitis.
- Kindlaksmääratud panus : määrake panus, mis tehakse igal aastal. Saate teha sissemakseid kasumiosaluse või raha ostmise kaudu. Kasumi jagamise korral saate maksta kuni $ 54 000 limiidi 2017. aastal ja võite maha arvata kuni 25 protsenti oma sissetulekust. Kogusumma, mille olete otsustanud kasumi jagamise plaanis kaasa aidata, võib igal aastal muutuda. Raha ostu kava abil määrate algusest peale Keoghi paigutatud kasumiprotsendi, kuid see panus on vajalik, kui on kasumit ja seda ei saa muuta. Kui panust ei tehta, siis näete karistust.
- Kindlaksmääratud hüvitis : see toimib nagu traditsiooniline pensionikava. Sa seadisid pensionieesmärgi enda jaoks ja seda rahastab. Saate anda kuni 2017. aastal 215 000 dollarini. See muudab selle jaoks huvitava lahenduse väga kompenseeritavatele füüsilisest isikust ettevõtjatele, kes soovivad enne pensionilejäämist lisada mõned lisaraha.
Iga plaani tüübi sissemaksed tehakse maksustamiseelsel alusel, nii et need võetakse teie maksustatavast palgast välja. Te maksate makse iga maksetähtajaga vähem. Teil on võimalus selle asemel eelnevalt maha arvata.
Investeerimine Keoghis
Nagu tavapärase 401 (k) puhul, võib Keoghile tehtud raha investeerida maksustamiseni kuni pensionilejäämiseni, alustades 59-aastasest vanusest 1/2-ni, kuid mitte hiljem kui 70-aastaselt. Enne seda aega tehtud väljamaksete maksustamine toimub föderaalse ja võimaluse korral riigitasandil, lisaks maksate 10-protsendilise karistuse. Kuid need reeglid kehtivad teatud erandite puhul, sõltuvalt teie füüsilisest ja rahanduslikust tervislikust seisundist.
Keoghi plaanis olevat raha saab investeerida aktsiatesse, võlakirjadesse, investeerimisfondidesse ja teistesse investeeringutesse.
Keoghi plaan tuleb kehtestada enne selle aasta lõppu, mille jooksul soovite maha arvata, kuid võite Keoghi osamakseid teha eelmise aasta eest, kui esitate oma maksudeklaratsiooni aprilli keskpaigaks või kui esitate pikenduse oktoobri keskel.
Keoghi plaanid nõuavad suuresti iga-aastast paberimajandust. Iga-aastaselt tuleb esitada IRS-i vorm 5500 ja see nõuab maksunõustaja või finantseksperdi abistamist. See on üks peamisi põhjuseid, miks Keoghid võivad keskmise füüsilisest isikust ettevõtja jaoks olla keerulised. Enne Keoghi plaani koostamist rääkige finants- või maksunõunikuga.
Vastutusest loobumine: sellel saidil olev sisu on esitatud ainult informatsiooniks ja aruteluks ning seda ei tohiks tõlgendada kui investeerimisnõustamist. Ükski selline teave ei anna soovitust väärtpaberite ostmiseks ega müümiseks.