Kuidas Keoughi kava võib säästa teie maksude ajal, kui salvestate pensionile
Füüsilisest isikust ettevõtjate pensioniplaanid on varem mainitud kui " Keoghi plaanid " pärast seadust, mis lubas esmakordselt mitteinstitutsioonilistele ettevõtetele pensionikavasid toetada. Seda terminit kasutatakse harvemini, sest seadus ei erista enam ettevõtte ja teisi plaani sponsoreid. Enne maksuseaduste muutmist 2001. aastal olid Keoghi plaanid suurema sissetulekuga füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks populaarne valik.
Füüsilisest isikust ettevõtjate loodud kvalifitseeritud vanaduspensioniskeeme nimetatakse ka Keoghi plaanideks. Võrreldes paremini tuntud 401 (k) plaaniga on oluline Keoghi plaani hüvitis potentsiaalselt oluliselt suurem sissemaksete piirang. Siiski tuleb kaaluda ka Keoghi plaani suuremat keerukust ja kulusid.
Kes saab Keoghi plaani koostada?
Iga füüsilisest isikust ettevõtja, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtja, partnerlus ja juriidilise isiku õigusteta üksus, võivad kehtestada Keoghi plaani. Füüsilisest isikust ettevõtjatelt saadav tulu võib luua ja rahastada Keoghi plaani isegi siis, kui ta on töötaja mujal ka töökoha pensioniskeemiga hõlmatud töötaja.
Keoghi plaani sissemaksed
Keoghi plaane võib luua kahel erineval viisil:
- Määratud panus Keogh
- Kindlaksmääratud kasu Keogh
Kindla osakaalu Keoghi plaanide sissemaksete piirangud on samad kui SEP-iRide puhul ; igal aastal on iga-aastane sissemakse limiit 25% netosissetulekutest, kuni 2017. aastani maksimaalselt 54 000 dollarini (2016. aastaks 53 000 eurot).
Kindlaksmääratud hüvitise Keoghi plaan võib olla kavandatud maksimaalse aastase pensionihüvitise saamiseks 2017. aastaks 215 000 dollarini või 100% hüvitist, olenevalt sellest, kumb on madalam (201 000 USD 210 000). Kindlaksmääratud hüvitise Keoghi plaanile kaasaaitamise täpne summa sõltub keerukatest kindlustusmatemaatilistest arvutustest.
Nende arvutuste tulemusi mõjutavad teie sissetulek, soovitud pensionihüvitis, eeldatav aeg kuni pensionile jäämise suunas ja eeldatav investeeringutasuvus.
Tähtsad Keoghi plaanid
Peate koostama Keoghi plaani maksuaasta lõpuks, mille jaoks soovite, et plaan mõjutab. Keoghi plaani sissemaksed võivad siiski edasi lükata kuni selle aasta maksudeklaratsiooni tähtajani. Kui esitate maksudeklaratsiooni pikenduse, saab teie Keoghi plaani sissemakset pikendada kuni uue maksetähtaja pikendamiseni.
Enamiku maksumaksjate puhul tähendab eelpoolnimetatud lõige, et nad peavad kehtestama Keoghi plaani 31. detsembriks ja maksma sissemaksed järgmise aasta 15. aprilliks. Enamik maksumaksjaid võib oma maksudeklaratsioone pikendada ka 15. oktoobriks ja saada ka oma Keoghi plaanide rahastamiseks aega.
Keoghi plaani sissemaksed
Keogh plaanid on määratletud kahte tüüpi:
- raha ostu
- kasumi jagamine
Raha ostuplaan nõuab kasumit teeniva iga-aastase sissemakse. Kasumi jagamise kava ei nõua sellist iga-aastast toetust. Kasumi jagamise kava abil on ainuüksi ettevõtte omaniku valikuline panus.
Kindlaksmääratud hüvitisega Keoghi plaan nõuab, et kindlustusmatemaatiliselt määratud sissemakse tehtaks igal aastal.
Keoghi plaani eelised
Võimalus teha väga suuri pensionikava sissemakseid ja samaaegselt saada suurt maksuvähendust on olulised Keogh plaani eelised. Sissemaksed Keoghi maksu mahaarvamisele maksustamisaasta kohta, mille kohta sissemaksed on määratud.
Vanemad, väga kompenseeritud ja jõukad füüsilisest isikust ettevõtjad võivad olla eriti huvitatud määratletud hüvitist Keogh. Kuna pensionile jäämine on vähe aastaid, on sihttase pensioni saamiseks vaja annetusi, mis võivad olla väga suured aastas. Teoreetiliselt võib kuni 100% puhastulust plaanist tasuda, mis on tohutu maksusoodustuse pensionilemineku võimalus neile, kes saavad endale lubada ja soovivad seda ära kasutada.
Keoghi plaanide puudused
Keoghi plaanid peavad igal aastal esitama vormi 5500 või vormi 5500-EZ. Üksikisiku kindlaksmääratud sissemaksega Keoghi plaani puhul pole see suur koorem. Kuid kõik määratletud hüvitised Keoghid nõuavad aktuaari kulul. Füüsilisest isikust ettevõtjad, kellel ei ole töötajaid, kes otsivad kindlaksmääratud sissemaksetega plaani, on tõenäoliselt SEP-IRA kasutamisega paremad, kuna see plaan pakub Keoghi eeliseid ilma vastavate probleemide ja kuludega.
Uuendatud Scott Spann
Vastutusest loobumine: sellel saidil olev sisu on esitatud ainult teabe ja aruteluks ning seda ei tohiks tõlgendada kui maksu- või investeerimisnõustamist. Ükski selline teave ei anna soovitust väärtpaberite ostmiseks ega müümiseks.