Mis on SEP IRA?

SEP IRA on suurepärane koht üksikisikute ja väikeettevõtete omanike jaoks

Kui olete väikeettevõtete omanik, kes otsib parimat pensionilejäämise kava, et pakkuda töötajatele või kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja teenige sissetulekut, võib SEP IRA olla teie jaoks õige. SEP tähendab lihtsustatud töötaja pensioni . See on individuaalne vanaduspensionikonto või IRA, kuhu võivad tööandjad ise ja oma töötajatele maksta pensioni. Võrreldes 401 (k) pensioniskeemi, on SEP IRA suhteliselt lihtne alustada ja hallata.

Seal on palju vähem paberimajandust ja iga-aastane esitamine. Lisaks on iga-aastased sissemaksete piirangud palju suuremad kui enamikus teistes pensioniplaanides.

Nagu teiste maksusoodustustega pensioniplaanide puhul , saab sissemakseid SEP IRA-sse investeerida edasi maksustamiseni seni, kuni raha pensionile saabumisel, alates 59-aastasest vanusest 1/2 ja hiljemalt vanuses 70 1/2. Kui raha võetakse tagasi enne 59 1/2 eluaastat, kehtib selle eest 10% trahv koos tulumaksuga. SEP-i sissemaksed on üldjuhul 100% maksustatavalt mahaarvatavad, seega annate sisuliselt maksustamiseelse sissetuleku, nagu oleksite 401 (k) korral. Ettevõtete omanike puhul on sissemaksed ettevõtte kulul 100% mahaarvatavad.

Nagu teistegi tüüpi IRA-de puhul, on füüsilisest isikust ettevõtjatel kuni 15. aprillini (maksupäeval) SEP-i sissemaksed järgmise aasta jaoks. Tähendusena saate teha SEP-i sissemakseid 2016. aastaks kuni 15. aprillini 2017. Kui esitate pikenduse, võib teil olla kuni 15. oktoobrini SEP IRA eelmise aasta rahastamiseks.

Tegelikult, kui olete füüsilisest isikust ettevõtjana, siis on teil sama tähtaeg SEP IRA loomiseks. Nii saate otsustada SEP-i avada oma viimase hetke maksukavade osana.

SEP IRA panuse piirid

Üks SEP IRA kõige atraktiivsemaid aspekte on selle suure panuse piirid. Kui osalete SEP IRA-s, saate panustada nii palju kui 25% oma aastasest brutopalgalist või 20% oma kohandatud aastasest füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud tulust, kui sissemaksed ei ületa 2016. aastal maksimaalselt 53 000 USA dollarit.

SEP IRA limiit on 2017. aastal suurenenud 54 000 dollarini. Võrrelge seda 401 (k) -ga, mille maksimaalne sissemakse limiit on 20100 ja 2017. aastal 18 000 dollarit (või 24 000 dollarit, kui teil on õigus saada järelejõudmispakkumisele ), ja näete selgelt kasu neile, kes soovivad rohkem salvestada maksusoodustused dollarites .

Isegi kui te osalete teises töökoha pensioniplaanis, nagu näiteks 401 (k), saate endiselt SEP-ile kaasa aidata füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisele. Nii et see on suurepärane kava inimestele, kes teenivad sissetuleku kõrvaltegevusest, sealhulgas vabakutselised või lepingulised tööd.

Kui te olete füüsilisest isikust ettevõtja, saate teada, kui palju saate igal aastal panustada, olla pisut keeruline. Võite arvutada kohandatud füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud tulu , võttes oma brutotulu, lahutades ärikulud ja lahutades pooled füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu. Kuid teie panus SEP IRA-sse tuleb lisada ärikuludesse. Internetis on niinimetatud maksete kalkulaatorid, kuid ükski ei näe olevat sellel üksikasjalikul tasemel. Kui teil on küsimusi, konsulteerige raamatupidaja või maksunõustajaga.

Te ei pea igal aastal SEP IRA-le lisama sama suurt summat. Ja kui soovite antud aastal annetada 0%, on see ka OK.

SEP IRA sissemaksed töötajatele

Sissemaksed SEP IRA-le on mõnevõrra vähem paindlikud, kui pildid sisestavad täiendavaid töötajaid. Selle põhjuseks on asjaolu, et tööandjad peavad iga töötaja jaoks maksma sama protsendi. Nii et kui ma olen väga kompenseeriv professionaal nagu hambaarst ja ma tahan panustada 25% oma sissetulekust SEP-le, pean ma samuti maksma 25% iga töötaja palgast SEP-le. Kõik töötajad, kes on vanuses 21 või vanemad, on töötanud tööandja juures viimase viie aasta jooksul ja teenivad rohkem kui 550 dollarit. (Kuigi liidu lepingutega töötavad töötajad võivad olla välistatud. Konsulteerige IRSiga selle kohta rohkem).

Väikeettevõtete ja füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks on olemas ka muud pensioniskeemid, näiteks SIMPLE IRA , individuaalsed või solo 401 (k) s , Keoghid või isegi regulaarne 401 (k) s väikeettevõtetele.

Mõistlik on neid kõiki võrrelda, enne kui otsustate, milline neist on teie jaoks õige.

Selle saidi sisu on esitatud ainult teabe ja aruteluks. See ei ole mõeldud professionaalseks finantsnõustamiseks ja see ei tohiks olla ainus aluseks teie investeeringutele või maksustamise planeerimise otsustele. Ükski selline teave ei anna soovitust väärtpaberite ostmiseks ega müümiseks.