Fondiosakute kuluarvestuse ja kapitalikasumi arvutamine
Kuid ärge laske mõnel keerulisel maksueeskirjadel hirmutada teid investeerimisel. Mõned põhireeglid aitavad protsessi mõista.
Kapitalikasumi jaotused
Investeerimisfondid müüvad tihtipeale tulusaid investeeringuid igal aastal teatud aegadel. Seejärel jagavad rahalised vahendid kasumit aktsionäridele kapitali kasvutulu kujul.
Kapitalikasumi jaotused on esitatud vormis 1099-DIV, mis näitab aasta jooksul makstud dividende ja kapitali kasvutulu. Kapitalikasumi jaotamist maksustatakse pikaajaliste kapitali kasvutulu maksumääradega olenemata sellest, kui kaua olete isiklikult omavahendid investeerimisfondis. Tavaliselt on pikaajalised intressimäärad reserveeritud varadele, mis on teie omanduses kauem kui aasta. Pikaajalised intressimäärad on soodsamad kui lühiajalised intressimäärad, seega on see reegel hea.
Kapitali suurendamise jaotust saab otse teada anda vormil 1040, kui teil pole muud aruannet kapitali kasvutulu kohta.
Vastasel juhul on kapitalikasumi jaotused esitatud D-loendis koos teiste kasumite ja kahjumitega .
Kapitalikasum, kui müüte omavahelisi fondiosakuid
Te arvutaksite oma aktsiakasumi või -kahjumi iga aktsiate müümisel müüdavate investeerimisfondide aktsiate kohta ja see muutub keerukamaks.
Kui olete investeerinud fondi mõne aja jooksul, on teil erinevad kulupõhised alused ja erinevad hoidmisperioodid iga teie jaoks omatava aktsia kohta.
Sisemise tulude teenistuse abil saate kasumi arvutamiseks valida ühe neljast erinevast arvestusmeetodist. Võimalik, et soovite arvutada need kõik katsumuses, et määrata kindlaks, milline on teie jaoks kõige soodsam. Kuid hoiatussõna - peate selle meetodiga kinni pidama selle konkreetse investeerimisfondiga, mis läheb edasi, kui kasutate oma maksudeklaratsiooni esitamiseks mõnda konkreetset raamatupidamismeetodit. Lõppkokkuvõttes see fond on lukus. Teil on võimalik valida iga oma enda omava investeerimisfondi kohta erinevad arvestusmeetodid.
Neli lubatavat arvestusmeetodit
Neli lubatud raamatupidamismeetodit on järgmised:
- Tegelik hind põhineb konkreetse identifitseerimisega
- Tegelik kulude alus, kasutades esmakordset, esmakordset identifitseerimist
- Keskmine maksumus, ühe kategooria meetod
- Keskmine kulu alus, topeltkategooria meetod
Vastastikuse fondi kulupõhise baasi eripära
Raamatupidamisarvestuse spetsiifiline identifitseerimismeetod on investorite jaoks eelistatud meetod, kuid see nõuab pidevat tähelepanu detailidele. Peate jälgima iga oste, mida ostate ja müüte, ja teie vahendaja peab võimaldama teil teatud aktsiaid müüa.
Seda võimalust pakutakse tavaliselt investeerimisfondide ettevõtte kulupõhise jälgimise teenusena.
Spetsiifiline identifitseerimine võimaldab teil valida, millised aktsiad müüa maksimaalse maksusoodustuse saamiseks. Investor võib soovida müüa kõige kasumlikumaid aktsiaid teiste kahjude korvamiseks või ta võiks soovida müüa kõige vähem kasumlikke aktsiaid, et minimeerida kapitali kasvutulu maksu.
First-In, First-Out-meetod identifitseerimiseks
Isegi kui te ei suuda konkreetselt konkreetseid aktsiaid müüa, saate siiski kasutada tegelikku kulupõhist meetodit. Te jälgiksite oma soetusmaksumust iga ostetud osade kohta ja eeldate, et esimesed müüdavad aktsiad on teie esimesed ostetud osad.
Keskmine kulupõhi, ühe kategooria meetod
Saate arvutada oma keskmise maksumuse põhimõtte vastavalt sellele meetodile iga aktsia eest makstud hinna, sealhulgas reinvesteeritud dividendi ja reinvesteeritud kapitali kasvutulu.
Keskmise maksumuse aluseks on kõikide aktsiate kogu ostuhind, mis on jagatud selle ajaga omandatud aktsiate arvuga. Kui müüte mõnda aktsiat, eeldatakse, et seda müüakse esimese sisendkäibena. Teie kapitalikasumi arvutamisel kasutatakse vanimate müüdavate aktsiate hoidmisperioodi, isegi kui müüte pikaajaliste ja lühiajaliste aktsiate segu.
Keskmine kulupõhi, kahekordne kategooria meetod
Te arvutaksite oma keskmise maksumuse alusel selle meetodiga ostetud osade kogu osade eest makstud hinna, sealhulgas reinvesteeritud dividendid ja reinvesteeritud kapitali kasvutulu. Kuid peate oma aktsiaid eraldama pikaajalisteks ja lühiajalisteks investeeringuteks, seejärel arvutage iga aktsiakategooria keskmine kulupõhine alus. Keskmise maksumuse aluseks on sama kategooria kõigi aktsiate kogu ostuhind, mis on jagatud selle kategooria aktsiate arvuga. Kui müüte mõningaid aktsiaid, eeldatakse, et aktsiaid müüakse esimese sisendkäibena.
Reinvesteeritud dividendid ja kapitali kasvutulu jaotused
Paljud investorid reinvesteerivad oma investeerimisfondidelt saadud dividende ja kapitali kasvutulu. Iga reinvesteerimine loetakse nii raha jagamiseks kui ka täiendava fondiostu ostmiseks. Dividendid ja kapitali kasvutulu jaotused kajastatakse maksustatavas tulus. Reinvesteeringus ostetud täiendavatel aktsiatel on oma kulupõhine baas, mis on aktsiate ostuhind ja nende omamise periood.
Investeerimisfondide kuluarvestuse jälgimine
Maksumuse jälgimine võib olla aeganõudev ülesanne. See võib aidata teil kasutada Quicken'i või Microsofti raha, et jälgida oma kapitali kasvutulu.