Neil on puudusi, mida saaks kaaluda kinnisvara planeerimisel
- Tagatisfondi maksud on tihtipeale tõhusamalt suuremad kui maksud, mida võlgneb varade eest, mis ei ole usaldatud surmajärgsete marginaalsete maksukoodide tõttu.
- Trustfondid võivad saada õigustatud toetusesaajaid, kes ei suuda end toetada eluaja tõttu, kui neil on kõik, mis neile on antud hõbetükil.
- Kontrolli kaotamine kaasneb varade ülekandmisega pöördumatule usaldusele, vastupidiselt elava usalduse (tuntud ka kui intervivos usaldusele) või testamendi usaldus . Sageli on vaja kinnisvaramaksu maksuvabastuse hüvitisi maksimaalselt saavutada.
Mõeldes mõlema ebasoodsa olukorra uurimisele, loodan ma teile anda parem ülevaade sellest, mida te ise ennast ise kasutab , kas te peaksite otsustama kasutama sihtfinantseeringuid oma finantsplaanides, kas teie vara kaitsta või maksimaalselt suurendada rikkusest võite oma lastele, lastelastele ja teistele pärijatele käest edasi anda.
Sihtfondidel on ebasoodsad maksumäärad
Kongress korrapäraselt uuendab maksusoodustusi inflatsioonimäära kohandamiseks. Kahjuks on aastakümnete jooksul esindajatekoda ja senat pidanud kinni poliitikast, et sihtfondide suhtes kohaldatavad maksumäärad tuleks kokku hoida võrreldes tavapäraste marginaalsete intressimääradega, mida kohaldatakse isikutele, kellel on samad investeeringud.
Näiteks vastavalt IRS-i väljaandele rakendatakse 2016. majandusaastal järgmisi föderaalsete sihtfondide maksumäärasid iga usaldusfondi sissetulekule:
- Jaotamata tulu alla $ 2,550 maksustatakse 15%
- Jaotamata tulu üle 2550 $, kuid mitte üle $ 5 950, maksustatakse 382,50 dollarit ja 25% üle 2,550 euro suurusest ülejäägist
- Jaotamata tulu üle $ 5,950, kuid mitte üle $ 9,050, maksustatakse 1,232,50 $, millele lisandub 28% üle 5 950 $
- Jaotamata tulu üle $ 9,050, kuid mitte üle $ 12,400 maksustatakse $ 2100,50 pluss 33% üle üle $ 9,050
- Jaotamata tulu üle 12 400 dollarit maksustatakse 3,206 dollariga, millele lisandub 39,6% üle 12 400 dollarit.
Vallaline isik aga ei tabanud föderaalse maksumäära 39,6%, kuni maksustatav tulu ületas 415 050 USA dollarit. Selle halvemaks muutumisel jäävad enamikus riikides ka kinnipeetud intressitulu riigilõivud, mis oleks lisaks föderaalsetele usaldusmaksudele. Siis on selliseid koletisi nagu põlvkondade vahelejätmine , mida saab kohaldada sihtfondide suhtes.
Selles sissetulekus, mida abisaajad usaldavad, sealhulgas dividendid, intressid ja üürid , jaotatakse kasumit saajale tema enda maksumääraga. Sellise ebavõrdse kohtlemise tagajärg on see, et peredel on vähem arusaamatud aristokraatlikust usalduse rikkusest, kuigi sellel on nii lihtne asju.
Näiteks investeerimisnõustajad, kes kontrollivad suured sihtfondide portfelli kui individuaalselt hallatavat kontot, võiksid korraldada omakapitaliinvesteeringud, et rõhutada dividende mitteväljastavate aktsiate või dividendide väikese dividendimääraga aktsiate, näiteks Berkshire Hathaway aktsiate, miljardär Warren Buffett.
Raamatuväärtuse suurenemine peaks aja jooksul tagama realiseerimata kapitali kasvutulu, luues tõhusalt edasilükkunud tulumaksu kohustise, mis võimaldab usaldusel teenindada rohkem kapitali, kui see oleks teisiti, kui usaldusväärtusega loodud otsesed tulud oleksid olnud makstakse usaldusele sularaha dividendidena. Paljude aastakümnete jooksul võib selline eelis kaasa tuua palju suurema ühendi aastase kasvumäära , mis kõik on võrdsed. See on üks põhjusi, miks usalduse investeerimisvolitused on nii olulised.
Korralikult struktureeritud korrektselt võib tühistamatu usalduse abil perekonna maksude alandamine liigutada raha rikka pereliikme pärandist tema pärijadesse, millest viimased on tõenäoliselt madalamates maksuklassides. Rõhutades dividende, võib selle asemel maksustada tulu, mida oleks tulnud maksustada palju kõrgemate määradega, maksta tulumaksukohustuse saajate isikliku tulumaksu esitamise korral vähem konfiskeeritud määradega.
Paljude aastate jooksul planeeritakse palju ning head õigus-, maksu- ja investeerimisnõustajad seda õigesti välja tõmmata, kuid peresid, mis on 1% kõige kõrgemad, võib seda väärt olla, eriti kui seda kasutatakse iga-aastase kinkimaksuga välistamine .
Sihtfondid võivad tekitada sõltuvust ja kahjustada toetusesaajat
Käitumuslik psühholoogia ütleb meile, et enamik inimesi vajab nende elus tähendust ja see raha üksi ei saa anda tähendust, kui põhilised vajadused on täidetud. Kujutlege seda punkti, mõelge hetkeks ette kaht väljamõeldud meest, David ja John.
Davidil on netoväärtus 1 000 000 dollarit. Ta elab hästi. Rõivad seljas, kodu, kus ta elab, mööbel, mida ta naudib, autosid, mida ta sõidab, tema puhkused, toit, mida ta lauale paneb, kellad, mida ta kannab, tule kaminad, uus raha tema investeeringute juurde lisanduvad köögikombainid, mida ta bensiinijaamast välja võtab, ostnud kontserdi piletid ja heategevusena tehtud annetused pärinevad edukalt loodud vahenditest. Raha on tema saavutuste ja saavutuste kõrvalsaadus. See tõenäoliselt kaasneb tema kolleegide austusega ja imetlusega; kuidas ta sobib kogukonnale ja oma panuse oma kaaskodanikele.
John'il on ka 1 000 000 dollariline netoväärtus . Ta elab hästi. Kuid kogu tema rikkus pärineb tema vanaisale loodud usaldusfondist aastaid tagasi. Johannese jaoks olid tema selga riided ette nähtud teise inimese töö. Koju, kus ta elas, rahastati teise inimese saavutustest. Mööbel, autod, puhkused, toit ja kellad on tal olemas ainult selle tõttu, et kellegi teise edukuse tõttu on kõrvale jäetud. Ükski neist ei peegelda tema panust ühiskonda. Ta pole midagi teinud. Põhjustel, mis ei ole täiesti tuntud, ei kasutanud John oma eluaja ja karjääri käivitamiseks sihtfondist saadavat kasu, vaid tugines sellele pigem turvavärvi. See hoiab teda kasvamas mehele, mida ta oli võimeline.
Depressiooni ja sihikust, mis täidavad märkimisväärsel hulgal inimesi Johannese positsioonis, on antud nimi: Affluenza. Raamatud on kirjutatud selle kohta, kuidas põgeneda "kuldsest getost", mis pärineb sündimisest sihtfondide olukorras. Kui teate, et te ei pea kunagi töötama, võib see põhjustada võimaluste ärahoidmise ja teie mugavusvööndist väljumise. Enamiku inimeste jaoks kasvab see, kui me sunnime väljaspool oma mugavuspiirkondi tegema asju, mida me veel ei arvan, et oleme valmis tegema. Rahaliste vahenditega selle valu vältimiseks võib see hävitada enesehinnang.
Kuidas vältida seda olukorda? Üks võimalus on anda raha ainult neile lastele, kes on olnud edukad. 35-aastane poeg, kes kasvab ja teenib 300 000 dollarit aastas ja käib paar restorani, mille ta on asutatud, ei lähe rikutud paarsada tuhandete või isegi miljonite dollarite võrra. Teisest küljest ilmselt oleks 18-aastane kodust lahkumine. Mõtle oodata, et näha, kui kaugele õun langes puust, enne kui teete oma järglastele suuri kingitusi. Mõned inimesed saavad seda hakkama saada; mõned ei saa. Mõned inimesed saavad seda teatud aja jooksul oma elus käsitseda ja teised inimesed ei saa seda teha.
Teie ülesanne on aidata teie lapsi, lapselapsi ja teisi abisaajaid ja pärijaid areneda isemajandavaks, õnnelikuks ja terveks täiskasvanuks. See ei pruugi anda neile raha. Mõnikord aitab see, mõnikord valus. Tarkus on teada, mis konkreetse olukorra puhul kehtib.
Tühistamatu sihtfondile üle antud varad ei ole enam teie jaoks
See on kahe teraga mõõk. Kui võõrandate vara tagasivõtmatuks sihtfondiks, ei saa te enam neid varasid käsitleda nii, nagu need oleksid teie jaoks. Põhjus on lihtne: nad ei tee seda. Te peate seadusega tegutsema ainult abisaaja huvides, kui olete otsustanud end nimetada halduriks . Seda seetõttu, et teil on fidutsiaarne kohustus . Seda ei tohi võtta kergelt.
Teisest küljest on just see tõsiasi, mis muudab sihtfondide jaoks ideaalse mehhanismi varade kaitsmiseks võlausaldajatelt. Niikaua kui te ei tegele niinimetatud võltsimisega, mis tähendab, et raha tuleb kindlasti raha usaldada potentsiaalse negatiivse õigusliku nõude ennetamiseni, mille puhul kohtunik võib tehingu pöörduda, võib usaldusühingule andev raha olla sageli võlausaldajatele kättesaamatus kohas. Kui sa pankrotti, kaotate kõik ja leiaksite vaeseks, kuid kulutasite aastakümneid oma lastele seaduslike sihtfondide loomiseks, ei tohiks neid haiget teha. Vanemana oleksite andnud neile pärandi, ehkki kõik ise kaotad. Korralikult struktureeritud, sama kehtib ka siis, kui teie laps satub hädas ja olete lisanud selliseid asju nagu kulutav usalduse kaitse.
Sa võiksid seda ära kasutada. Kui teil on vanem, kes plaanib teie raha lahkumisel, paluge, et sularaha paigutataks sihtfondi, millele te ei pääse kindlate aastaste dividendide jaotusega. Sel moel saate elada passiivsest sissetulekust, kuid teie võlausaldajad ei peaks olema võimelised printsipaali puudutama, sest tehniliselt ei kuulu see teile.