Mis on praegune kinnisvara maks piirmäär, määr ja maksuvabastus?

2018. aasta kinnisvaramaksu piirid, maksumäärad ja maksuvabastused on IRS-ile välja kuulutanud

Küsimus: Mis on praegune kinnisvara maksumäär ja piirangud?

Vastus: 2018. aasta uue kinnisasja maksude piirmäära on kohandatud inflatsiooniga ja IRS poolt ametlikult välja kuulutatud. Uued maksuseadused, mille Kongress võtab vastu 2017. aastal, on nüüd jõustunud.

Iga üksikisik võib jätta maha 11,18 miljonit dollarit, enne kui tema kinnisvara suhtes kohaldatakse kinnisvaramaksu, mille eest maksuvabastuse summade puhul kohaldatakse 40% määra.

Abielupaarid võivad valida oma kinnisvaramaksu vabastuse (paberitöö tuleb korralikult teha, kui esimene abikaasa sureb!), Viies selle 22,36 miljoni dollarini; tohutu eelis lapsevanemate, lapselaste, vennapoegade ja teiste pereliikmete jõukuse üleandmisel.

(Märkus: kinnisvara maksud ja kinkemaksud ei kehti Ameerika Ühendriikide enamus abielupaaride vahelistele üleviimistele. Abielus isik võib elu või surma korral anda või pärandada piiramatu vara tema abikaasale või naisele ilma kinnisvaramaksu maksmata või kinkemaksud, teine abielu märkimisväärne majanduslik kasu ).

Kinnisvaramaks on seotud igakuise kinkekaartide maksuvabastusega

Kinnisvaratehingu maksuvabastus on seotud identsete kinkekaartide maksuvabastustega. Siin on kiire ja lihtne selgitus selle kohta, mida see praktiliselt tähendab.

Igal aastal saate anda isikule 15 000 dollarit, ilma et peaksite maksma kingitustasusid raha eest (selle reegli puhul on üldised erandid, näiteks saate maksta piiramatult õppemaksu ja kolledži kulusid).

Kui olete abielus, võite teie ja teie abikaasa kombineerida oma maksuvabastuse, võttes selle kuni 30 000 dollarini.

Kujutage ette, et teil oli neli last, kellele soovite maksuvaba kingituse teha. Saate anda iga nelja $ 15 000 (kokku $ 60 000) ja teie abikaasa või mõni abikaasa võiks anda iga nelja $ 15 000 (kokku $ 60 000).

See tähendab, et ühe kalendriaasta jooksul võisite maksta kingitustasusid maksmata 120 000 dollarit.

Mis siis, kui soovite anda igale lapsele 10000 dollarit? Võite minna edasi ja teha seda kas siis, kui olete otsustanud maksta 880 000 dollari suurust kinkemaksu, mis ületab iga-aastaseid maksuväliseid maksusoodustusi, või selle asemel, et kasutada osa oma igakuistest kinkide maksustamise välistamistoetustest, mis on seotud teie kinnisvaramaksuvabastusega . Te oleksite seda nõus ja 880 000 dollarit oleks tulnud 22,18 miljoni euro suurusest kinnisvaramaksust, mida te oma abikaasaga jagate. See tähendab, et kui te mõlemad surite, võite enne 40-protsendilist kinnisvaramaksu maksmist oma pärijatele maksta 21,3 miljonit dollarit.

See võib olla intelligentne strateegia, kuna see eemaldab vara pärandist, millisel juhul võivad varad lastele, lapselapsetele või teistele pärijatele käes olla. Näide võib aidata.

Näide kinnisvaramaksu piirmäärade kasutamise kohta varakult, kui väidate, et olete kogu eluaja kingituste maksustamise piirangute välistamise

Kujutlege, et abielupaar Thomas ja Elizabeth otsustavad oma lastele maksta 22,36 miljonit dollarit kinke nende igapäevasele maksuvabastusele. See kasutab 100% oma igakuistest kingituste maksuvabastusest ja see tähendab, et kinnisvara maksud kuuluvad võlgnevuse eest esimesest sentides, kui nad surevad.

Nad eeldavad, et nad elavad veel 25 aastat, tuginedes tavapärastele eeldatavate eluea prognoosidele. Nüüd on toimunud kaks asja:

  1. Lapsed saavad 22,36 miljonit dollarit investeerida oma kapitali kasumisse, dividendidesse, intressidesse ja üürikogudesse. Kõigi nende omandiõiguse ajal kogunenud raha ei arvestata vanemate pärandvara osana, nii et see tõesti suurendas kinnisvaramaksu.
  2. Iga kord, kui kinnisvaramaksu vabastamine toimub inflatsiooni korrigeerimisel, lisatakse erinevus Thomas ja Elizabeth'i kinnisvara juurde. Näiteks tõusis maamaksu väärtus 2016. aastaks 10 900 000 dollarile 2015. aastal 10 866 000 dollarilt. See on täiendav 40 000 dollarit. Kui inimene kasutas kogu oma 2016. aasta riigivõlakirjade maksuvabastust summas 10 860 000 dollarit, siis nad ärkasid, et saada värskelt maksustatud eranditest 40 000 dollarit, mida nad saaksid kasutada nende mugavuse tagamiseks. Tema neljakümne sajandi jooksul võivad Thomas ja Elizabeth võimeliselt võõrandada veelgi rohkem varasid, kuna erandit suurendatakse nominaalselt, pluss neil on endiselt 15 000 dollarit inimese kohta, igaüks saab iga-aastase kinkeks maksuvabastuse, mida nad saavad kasutada nende äranägemisel.

Tegelikkuses on võimalik kinnisvaramaksu ja kinkeksimaksete maksuvabastusi veelgi tõhusamalt ära kasutada, kasutades selliseid asju nagu perekonna piiratud ühingute likviidsusnäitajad ja soodushinnaga pereliikmete laenud madalaima kohaldatava riigikassa määraga, mida nõuavad IRS-i eeskirjad. 25-aastase ajaperioodi vältel peaks hea nõustaja, kes teenib varade tootlust rahuldava määraga, 100 000 000 dollarit või rohkem (mõnel juhul oluliselt rohkem) pärijatele kätt, ilma kinnisvaramaksu maksmata.