Reeglipõhimõtete mõistmine pensioniea saaja abisaajate valimisel
MÄRKUS. Riigi seadused muutuvad sageli ja järgmised andmed ei pruugi peegeldada seaduse hiljutisi muudatusi. Kehtiva maksu või juriidilise nõustamise korral konsulteerige raamatupidaja või advokaadiga, kuna käesolevas artiklis sisalduv teave ei ole maksu- või juriidiline nõuanne ega asenda maksuõigust ega juriidilist nõu.
Kui teil on teie vara kvalifitseeritud pensionikavas , näiteks 401 (k) või IRA-s, siis enne oma abisaaja nimetuse uuendamist, et oma kinnisvara plaani tingimusi täiustada , peate arvestama järgmiste teguritega.
01 Kas Teie Revocable Living Trust sisaldab asjakohaseid sätteid?
02 Kas teie 401 (k) võimaldab RMD-sid välja sirutada?
Hoiduge paljusid 401 (k) s, 403 (b) s ja muud tüüpi tööandja poolt ette nähtud pensioniplaanid viieaastast reeglit kasutades ning nõuda, et kõik raha jääks kontole, kui töötaja või endine töötaja sureb viie aasta jooksul pärast töötaja surma. Selle põhjuseks on asjaolu, et tööandjad ei soovi jääda paljudeks aastateks tulevase konto haldamiseks surnud töötaja abisaajatele. Kui teil on varem 401 (k) kuuluv vara või mõni muu kvalifitseeritud vanaduspensioniplaan koos endise tööandjaga ega puuduta võlausaldajate probleeme, siis kaaluge varade ülekandmist IRA-le. See pakub oma abisaajatele paindlikkust, et RMD-id ulatuvad nende oodatavast elueast, selle asemel et nad oleksid sunnitud viie aasta jooksul kõik vahendid tagasi võtma.
03 Kas olete mures oma abisaajate kaitse pärast?
Paljud riigid pakuvad võlausaldajate kaitset IRAs asuvate varade eest ja föderaalvalitsus pakub sama tüüpi kaitset 401 (k) s eest. Kuid mis juhtub siis, kui kontoomanik sureb ja vanadusvarad jaotatakse otse abisaajale? Ameerika Ühendriikide ülemkohus otsustas 2014. aasta juunis, et kui vanaduspensioni vara läheb üksikule soodustatud isikule, kaotavad nad võlausaldajate kaitse ja saavad viivitamata abisaaja võlausaldajatele kättesaadavaks. Kui soovite oma abisaajatele anda võlausaldajatele ja abielu lahutamise kaitsele, kaaluge seejärel vanaduspensioni plaani varade ülekandmist elukindlustusseltsile või erakorralisele IRA Trust kasu saajatele, mitte otse.
04 Kas teie kavatsetav abisaaja on alaealine?
Kui teie IRA või 401 (k) saaja on teie surmisel alaealine, siis ei ole abisaajal lubatud varasid seaduslikult aktsepteerida ja seega tuleb alaealise jaoks ette näha kohtu eest hoolitsemise eest hoolitsemine või konservatoorium . Kui alaealine jõuab 18 või 21ni (sõltuvalt kohaldatavast riigiõigusest), saab abisaaja täieliku kontrolli ülejäänud pensionile jäänud varade üle. Selle asemel peaksite kaaluma oma tagasitõmbuvat elukindlustust alaealise jaoks loodud eraldi aktsiate usalduse määramist või abisaajana eraldi IRA Trust . Samuti peate arvesse võtma põlvkondadevahelisi ülekandetasusid, kui toetusesaaja on lapselaps või kui abisaaja ei ole teiega seotud, siis rohkem kui 37 1/2 aastat nooremad kui teie.
05 Kas teil on maksustatav kinnisvara?
Kui teil on maksustatav kinnisvara ja märkimisväärne osa teie varast on kvalifitseeritud pensionikavas, peaksid need varad olema viimane koht, kus saate vaadata, kuidas kinnisvara maksuarve makstakse . Seda seetõttu, et vanaduspensioni plaani varadest ei saada põhiteenuseid , seega tuleb igal kvalifitseeritud kontolt kõrvaldatud summast tulumaksuga maksustada. Selle asemel peaksite pöörduma kinnisvara maksudeklaratsiooni maksmiseks kassas või elukindlustuses, kuna need varad ei too kaasa tulumaksu ega isegi varasid ega kinnisvara, kuna need varad saavad kasu põhiosas ja seega ka tulumaksu tagajärjed müük on minimaalne.
06 Kas olete abielus ja maksukohustuslane?
Abielupaaride puhul, kes ei saa kinnisvara maksuvabastuse maksimeerimiseks enam tugineda kaasaskantavusele, peaksid nende pensionile jäämise kavad olema viimased nende jaoks, kes soovivad investeerida AB Trusts, mis on loodud elusoleva abikaasa kasuks nende tagasitulekute eluspangas. Põhjused, miks nad on keerulised, kuid peamiselt seotakse tulumaksuga seotud kaalutlustega ja abisaajate võimaluste maksimeerimine sureb üleelanud abikaasa järgi. Samuti ei sisalda paljud Revocable Living Trusted A-või B-Trust'ile jäetud IRA-de jaoks sobivat keelt. Ainult teie, teie abikaasa ja teie kinnisvara planeerimise advokaat saab kindlaks määrata, millal ja millal peaksite oma pensionile jäämise kavasid mainima oma AB Rev.