Teie abikaasa või usalduse määramine
Tervise- või meditsiinikontode säästukonto on vara tüüp, mis kujutab endast maksustatava lepinguõigust, nii et te ei saa muuta konto omaniku oma tühistatava elutruuduga. Selle asemel peate määrama ühe või mitu soodustatud isikut oma HSA või MSA saamiseks, kui te surete. Siin on mõned asjad, mida tuleb arvestada HSA või MSA kasusaajate valimisel.
01 abielus oleva konto omaniku - maksuvaba kinnisvara
02 abielus oleva konto omaniku - maksukohustuslase kinnisvara
Kui olete abielus ja teie kinnisvara on maksustatav, peaksite kaaluma oma Revocable Living Trust nimetamist oma HSA või MSA peamiseks abisaajaks. See tagab, et teie kinnisvara maksuvabastust saab kasutada teie abikaasa kasuks oma usaldustingimuste alusel loodud AB Trustside rahastamiseks. Teie usalduse nimetamise peamine puudus on see, et HSA või MSA õiglane turuväärtus tuleb lisada teie lõplikule tuludeklaratsioonile. Pange tähele, et maksustatava summa võib vähendada mis tahes kvalifitseeritud meditsiinikulude eest, mida makstakse teie nimel ühe aasta jooksul pärast teie surma. Peate konsulteerima oma kinnisvara planeerimise advokaadiga, et otsustada, kas teie abikaasa või usaldus tuleb nimetada peamiseks abisaajaks.
03 Abieluasja omanik - teise või hiljem abielu
Kui olete mõne teise või hilisema abielu, peaksite kaaluma oma laste või teiste abisaajate nimetamist oma HSA või MSA peamiseks abisaajaks. See tagab, et konto läheb teie valitud soodustatud isikutele. Peamine puudus peamine abisaaja nimetamisel keegi muu kui teie abikaasa on, et HSA või MSA õiglane turuväärtus tuleb lisada iga abikaasa mittetulundusühingu maksustatavale tulule. Maksustatavat summat saab aga vähendada mis tahes kvalifitseeritud meditsiinikulude eest, mida makstakse teie nimel ühe aasta jooksul pärast teie surma. Te peate oma kinnisvara planeerimise advokaadiga konsulteerima, et otsustada, kas teie abikaasa või teised abisaajad peaksid olema peamine abisaaja.
04 üksikkonto omanik
Kui olete üksinda, siis on teie peamiseks toetusesaajaks kaks võimalust: teie Revocable Living Trust või üksikud abisaajad. Kui keegi teie tühistamatu elutruuduse abisaajatest on alaealised, peate peamiseks abisaajaks nimetama oma usalduse, et tagada kontol alaealise nimel kohtusse jäetud eestkoste . Pidage meeles, et kuigi konto tuleb arvata teie abisaajate maksustatavasse tulusse, võib maksustatava summa vähendada mis tahes kvalifitseeritud meditsiinikulude eest, mida makstakse teie nimel ühe aasta jooksul pärast teie surma. Peate konsulteerima oma kinnisvara planeerimise advokaadiga, et otsustada, kas teie usaldust või teisi abisaajaid peetakse peamiseks abisaajaks.