Väikeettevõtete omanikud, kes soovivad tonni salvestada, on valik Safe Harbor 401 (k)
Probleemi turvaline sadam 401 (k) s on mõeldud lahendamiseks
Enne kui proovite mõista, mis on turvaline sadam 401 (k), peaksite teadma, miks keegi seda soovib. Enamuse 401 (k) kavad on seotud iga-aastase mittediskrimineerimisega. IRS kontrollib, kas väga kompenseeritud töötaja või ettevõtte omanik maksab välja 401 (k) sissemakseid aasta kohta, samal ajal kui ülejäänud töötajatel on oma säästud.
IRS soovib näha, et kõik töötajad kasutavad ära pensioniplaani, mitte ainult neid, kellel on kõrge töötasuga töökohad. Nii testib see plaani, et selgitada välja, kas keskmise sissemaksega kõrgelt kompenseeritud töötajatele (need, kes teenisid 2016. aastal vähemalt 120 000 USD või omavad rohkem kui 5% ettevõtte osalust) ei ületa kõigi teiste keskmisi sissemakseid rohkem kui 2 protsenti.
Kui olete ettevõtte omanik ja teie 401 (k) on madalate lubade arvutamise või säästurežiimide seas rida-ja faili töötajate, võib see tõsta IRS-i lippu. Vastavalt Plan sponsor Council of America'ile (vanaduspõlve planeerimise tööstuse lobitöö äri), läbivad enamik ettevõtteid testi, kuid umbes 40 protsenti väidavad, et on teatanud, et nad on seda tagasi nõudnud või piiranud plaani sissemakseid.
See on õige, sissemaksete tagastamine! IRS võib tõepoolest tagasi lükata pensioniplaani panuse, mis tundub olevat ülemäärane.
Siis võlgneb teie või teie töötaja rahaliselt föderaalse ja riigi tulumaksu. Samuti võib olla 10-protsendiline karistuslõiv. Kui kava ei saa tagasi maksta tagastatavate sissemaksetega, on oht, et teie kogu 401 (k) kokkuhoid tagastatakse. (401k abikeskuse jaoks on põnev lugu, mis kirjeldab ühe töötaja ebakindlust pärast seda, kui tema tööandja plaan ei ole suutnud mittediskrimineerimise testi teha.) See oleks teie pensionile kantud halvim päev ja võiks tõesti väsitavate ettevõtete omanike ja nende töötajad.
Mis on Safe Harbor 401 (k)?
Ohutu port 401 (k) on plaani struktuur, mis automaatselt edastab mittediskrimineerimise testi või väldib seda üldse. Seda on suhteliselt lihtne teha, kuid tööandja peab tegema sissemakseid iga töötaja plaanile - sama protsent palga kõigile. Näiteks lisab iga töötaja panus veel 5% oma palgast. Sobiv summa sõltub teie enda sissemaksetest ettevõtte omanikuna.
Turvalise sadamakavaga ei ole pikka aega kasutusele võetud, sissemakseid on täielikult tagatud. See tähendab, et peate andma kõikidele töötajatele oma osa - isegi need, kes lahkuvad või töötavad aasta jooksul. Saate kujundada oma plaani, et piirata sissemakseid ainult nendele töötajatele, kes lükkavad hüvitist või teevad sissemakseid kõigile, sealhulgas nendele töötajatele, kes ei tee oma plaane.
Vastavalt SafeHarbor401k.org-le võivad plaanid eraldada sissemaksed kolmel viisil:
- Basic: tööandja vastab 100 protsendile esimesest 3 protsendist hüvitist, millele lisandub 50 protsenti järgmise 2 protsendi hüvitist.
- Tõhustatud: tööandja vastab 100 protsendile esimesel 4 protsendil hüvitist.
- Mittevalikaalne: tööandja maksab kõigile abikõlblikele töötajatele 3 protsenti hüvitist.
See võib olla väike hind kindlustusmaksu tasumise eest, mille teie plaan kaotab. Kui teie plaan sisaldab juba vastavaid 401 (k) sissemakseid, võite olla juba turvaline. Mis tahes pensioniplaani või 401 (k) tüüpi pensionikindlustusskeemi võib kasutada turvalise sadama pakkumisega. Kuid see nõuab palju plaanipäraselt osalejatele kirjalikku teavitamist ja harimist. Ja nad peavad need dokumendid kätte saama 30 kuni 90 päeva jooksul alates tööle asumisest. Kui plaan on loodud, peaks see olema lihtsalt käivitatav.
Safe Harbor 401 (k) seadistamine
Kava koostamine on raske osa. See pole iseenesest projekt. Isegi kui teie maksujurist, finantsplaneerija või raamatupidaja soovivad teile plaani koostada, on mõistlik vähemalt rääkida ametialase plaani administraatoriga ja otsustada, kas spetsialisti tundlikkus on.
Ohupunkti 401 (k) jaoks on isegi alternatiive. Ettevõte võib struktureerida plaani vanuseliseks, nii et pensionäridele kõige lähemal asuvad investorid saavad rohkem tööandja sissemaksetest. Samuti on midagi uut võrreldavust käsitleva plaani järgi, mis murrab töötajaid üles vastavalt klassidele või tasanditele, vanematele või peamistele töötajatele antakse suuremat kasumit. Leidke keegi, kes mõistab erinevaid võimalusi, saate neid seletada ja seejärel leida viis, kuidas maksimeerida panustamispiiranguid teie ja teiste oluliste töötajate jaoks.
Safe Harbor 401 (k) plaanid on pigem sobilikud prognoositavate tuluvoogude jaoks. Kui teie ettevõttel võib olla raskusi ühtsete vahendite leidmisega, võivad muud 401 (k) kavad olla Safe Harbor 401 (k) paremaks alternatiiviks.
401 (k) või kohandatud pensioniskeemi leidmiseks oma väikeettevõttele pakub 401k abikeskus nimekirja pensionile jäämise plaani osutajatest. Samuti võite küsida kohalikke lemmikuid oma piirkonna ettevõtete omanike või finantsturgude spetsialistidelt. Plaani tehased ei pruugi olla paremad kui teadlikud eksperdid, kes elavad teie piirkonnas. Turvalise sadama otsimisel tasub osta.