Maksuvabastuse reegel kapitali suurendamise maksustrateegiate jaoks

On hästi teada, et kapitali kasvutulu vähendab oluliselt pikaajalisi investeeringuid. Loomulikult soovivad enamik investoreid oma maksude arve alandada . Mõnikord müüvad investorid varasid, mis on langenud alla ostuhinna, võimaldades neil nõuda kapitalikahjumit. IRS-l on siiski väga spetsiifilised eeskirjad kapitalikahjude kohta. Teades ja mõistes pesta müümise reegli, võite veenduda, et te ei tahtnud seaduses ette tulla.

Pesta müügi reegel on määratletud

Lihtsamalt öeldes on pudelimüügi reegel keelatud investoril nõuda kapitali kaotust maksustamise eesmärgil, kui investeering, mille käigus tekib kahju, tagastatakse 30 päeva jooksul. Näide põrandamüügi reeglile kohaldatavast olukorrast

Kujutlege piisavalt õnnetut, kui osta Lucent Technology aktsia, kui see oli kauplemisega kuni $ 70 aktsia kohta. Järgnevatel aastatel enne firmat kadusid ühinemised, jälgis see investor raamatupidamise skandaalide, rahaliste probleemide ja müügilangutuste puhul aktsia hinda kuni 1 dollarini.

Kui ettevõtlik baron, meie investor mõistab, et kui ta müüb oma aktsiaid, saab ta aru saada kapitalikahjust ja vähendada oma maksukoormust. Probleem? Ta usub, et Lucent või tema omandis olev ettevõte tõuseb tuhast ja tagastab osa turuväärtusest, mille ta kaotas.

Äkitselt saab meie investor suurepäraseks ideeks. Detsembrikuu viimase nädala jooksul kutsub ta oma maaklerit ja ütleb, et ta müüb oma aktsiad telekommunikatsiooniseadmete tarnijale, lukustades kapitalikao.

Kolm nädalat hiljem, jaanuari esimesel poolel, kutsub ta maaklerit ja juhendab teda Lucenti aktsiate tagasiostma. Kõik on maailmas hästi; ta lukustas oma kapitalikahjumiga aktsiaid hoides. Tundub geniaalne, eks?

IRS on üks samm ees. Pesemisenorm, nagu te mäletate, ei luba investoril nõuda kapitalikahjumit, kui ta tagastab investeeringu 30 päeva jooksul.

Teisisõnu, kui investor ei oota kuni kolmekümnepäevase perioodi möödumiseni, ei saa ta tänu pesta müügi reeglile oma maksude kahjumit kirjutada.

Inimeste vigastuse lisamiseks võib Lucent töötada ajal, mil ta ootab kõrvale, suurendades hinda, mille eest ta ostab. Asjaolu, et ta on nüüd tasunud kaks komisjonitasu (üks detsembris müümisel ja teine ​​jaanuaris tagasiostmiseks), on samuti sama ebameeldiv.

Kuidas pesevad müügi reegli

"Kas investor ei saanud oodata pühade müügiperioodi lõppu ja seejärel aktsiate tagasiostmist?" Võite küsida. Tegelikult, jah, ta suutis. Nagu eespool mainitud, on selle lähenemisega mitmeid probleeme. Kahekordsete komisjonide kõrval on Lucent lühiajalises perspektiivis tõeline oht, et ta võib osta tagasi kõrgema hinnaga, mis võib olla palju suurem kui tema kavandatud.

Moraalne? Müüa ainult siis, kui aktsepteerite asjaolu, et te ei pruugi tulevasi aktsiaid tagasi osta, sama või madalama hinnaga. Kui olete selle võimalusega kokku sobitanud, pole sul midagi takistust.