Sihtfondi loomine ei ole nii raske, nagu võite arvata
1. Selgita välja, mida tahate saavutada oma usalduse ja kuidas see seda teha kavatseb
Miks kavatsete luua uue õigusliku raamistiku, mis piiraks kindlat vara kogumist? Mida see sina püüdke saavutada? Konkreetselt peate muuhulgas kindlaks tegema:
- Kes on loovutaja (isik, kes loovutab vara usaldusele)
- Mis usaldusfond on (sihtfondi bilanssi moodustavad varad, näiteks sularaha, aktsiad , võlakirjad , investeerimisfondid , kinnisvara või muu vara)
- Kes abisaajad ja tingimuslikud abisaajad on
- Kes on usaldusisikuna (kui vajate abi, lugege kolme küsimust, et küsida oma usaldusfondi usaldusisiku valimisel, ärge unustage, et saate kasutada ettevõtte usaldusisikut, näiteks panga usaldustalitust )
- Kuidas varasid hallatakse, investeeritakse või töödeldakse, sealhulgas jaotuste tüübid, tase ja ajastus
- Kes vara haldab
- Kui kaua usaldust kestab enne lõpetamist ja millistel tingimustel see enam töötab
- Kas usaldus on tühistatav (saab muuta) või tühistamatu (ei saa muuta)
2. Mine kindel maja planeerimise advokaat, kellel on perede usaldusühingute koostamise kogemus ja kutsuge teda üles looma usaldusväärse deklaratsiooni ja usaldusfondi, mis on teie eesmärkide ja eesmärkide saavutamiseks kõige kasulikum
Järgmine samm usalduse loomisel läheb advokaadile selles riigis, kus soovite sihtfondi alalise elukoha.
See on oluline otsus, sest usalduse loomiseks kasutatavad riigi seadused avaldavad tugevat mõju selle üle, kuidas seda kontrollivad kohus, nende osapoolte õigused, kes sellega tulevikus kaasatakse, ja paljud muud üksikasjad, mida te ei saa kujutan praegu. Kuigi usaldusõigus erineb riigiti, on see standardiseeritud mõnevõrra viimase sajandi jooksul tänu ühtse õiguskomisjoni jõupingutustele, mille eesmärk on edendada põhikirja ühetaolisust kogu Ameerika Ühendriikides. Sellegipoolest veenduge, et valite arukalt algusest peale, rääkides sellest oma kvalifitseeritud nõustajatega. Näiteks New York on tuntud oma usalduse loomise protsessis suurema formaalsuse nõudmisest kui teistes riikides, ehkki ajalooliselt oli see nii palju rikkust, lihtsustas see kogu asi, joonistades selge joone, mis nõuab selliseid asju nagu ametlik omandiõiguse üleminek, usaldusväärsete varade paigutamise asemel lihtsalt deklaratsioon.
Kas advokaat peab looma usaldust ja / või täielikku usalduslikku vahendit, mis on peretalifondi moodustava juriidiline dokument ja mis kodeerib kõik eelmises etapis arutletud asjad. See võib olla lihtne ja lühike või pikk ja keeruline sõltuvalt usalduse suurusest, abisaajate arvust ja eesmärgist, mida ta üritab täita.
Kasutage spetsialisti, kes mõistab omandiõigust. See ei ole väike pakkumine, kuna selle vale saamise kulud võivad olla teie pärijate seas pikka aega seaduslikud lahingud. Veenduge, et valite kindel nimi kindlameelsuse eesmärgil, sest teie pärijad hakkavad mõnda aega kinni jääma. Kui vajate abi, saate lugeda rohkem oma perekonna usalduse nimetamisest .
Mugavuse huvides on paljudel usaldustingimustel suurepärased nimed, mida kasutatakse konfiguratsioonile viitamiseks. Näiteks kui usaldusfond sisaldab sätet, mis keelab abisaajatel usalduse lubamisest, laenu võtmisest või kulude eelrahastamisest, pannes varasid võlausaldajatele kättesaamatusse ja muutes pärija võimatuks annuiteedi voogu müüa , kas tahtlikult või tahtmatult, tuntakse seda kui kulutustest .
Mõned neist on nii raputatud ja hästi koostatud, et nad jäävad ebamoraalseks (kui nende hulka ei kuulu) (vt ülemkohtu Mississippi otsust kohtuasjas Sligh vs. Hollandi esimene riiklik pank, milles keelati lapsevanemate ohver hüvitise tagasisaamise eest süüteo toimepanemise kulude vastu, võimaldades koletil jätkata elukvaliteediga sihtfondina last oma ema jõukuse pärast). Teine näide: kui usaldus hoiab oma vara pärast surma ja näeb ette teie ellujäänud abikaasa, mis lubab tal jääda kodus, elama regulaarselt tuludest, mis on saadud usaldusfondi kaudu, kuid mitte kunagi puudutama printsipaali, milleks on jäetakse lastele ja lastelastele (neid kaitstakse juhul, kui abikaasa naaseb uuesti), seda tuntakse kui QTIP usaldust. *
Tavaliselt saate usaldust usaldusfondi kaudu piirata, kui soovite, luua stiimuleid oma pärijatele või anda neile teatavat käitumist. Siin tuleb olla ettevaatlik, sest võite saada mõnda soovimatut tagajärge (nt, kui ütlete, et abisaaja saab 250 000-dollarise väljamakse, kui ta saab bakalaureusekraadi, kuid ei määra esimese bakalaureusekraadi, nii et tark pärandada pidevalt uude programme, saada professionaalseks üliõpilaseks ja kunagi siseneda tööjõu juurde, sest nad tühjendavad usaldust teie kavandatud ajakavale, võttes vara teistelt sugulastelt). Erand? Teie nõudmised ei saa olla "avaliku korraga". Näiteks ei saa te levitada mis tahes ajal mõnda abisaajat, kes röövivad likööri poodi. Sa ei suutnud usaldada oma tütre tühjenemist, kui ta saab mitte-valge inimene. Sa ei saa öelda, et teie lapselaps saab ainult jaotust, kui ta paneb oma lapsed lapsendama. Samuti ei saa te öelda, et kavatsete oma poja, kes on homo, desinereerima, kui ta ei abiellu naisega, kuna üks vanurite bigot proovis 2012. aastal New Yorgis suurepäraselt proovida ja rääkida õigusteaduste koolidest kogu riigis. Võite võidelda, "Minu raha, minu reeglid", kuid see pole tõsi. Sa oled surnud. Teil pole raha. Usaldus ja usaldus peavad järgima minimaalseid kohtusüsteemi nõudeid, mis ühiskonnas kohtu kaudu sätestatakse.
Kui kõik on tehtud ja teile meeldib, allkirjastage usaldust loovad paberid. Tee oma usalduse deklaratsioon, pane usaldusfondi jõus ja jätkake järgmise sammuga.
3. Registreerige Trust IRS-iga, et saada maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN)
Kui usaldus ei ole loovutaja usaldus, mille ainus usaldusisik on vara annetamise isik ja kellel on teatud volitused, näiteks õigus usaldusfondi teatud osade tühistamiseks või muutmiseks ja seetõttu peab ta teatama tema vahenditest ja tuludest isikliku sotsiaalkindlustuse number tema föderaal- ja riiklikes maksudokumentides, peab sihtfond nõudma oma maksumaksja identifitseerimisnumbrit või TIN-i. Just nagu ettevõttel on vaja tööandja identifitseerimisnumbrit (EIN) ja isik vajab sotsiaalkindlustuse numbrit (SSN), võimaldab TIN usaldusväärselt esitada oma iseseisvaid maksudeklaratsioone, avada finantskontod pankades , maaklerfirmades nagu teised institutsioonid ja mitmed muud asjad, mis on vajalikud igapäevase äritegevuse läbiviimiseks.
TINi usaldusväärsuse saamiseks võite protsessi täita IRS-i veebisaidil või võite alla laadida vormi SS-4, täita see ja saata see posti teel.
4. Ümberpaigutage kinnisvara, mille te investeerite sihtfondile, esitades selle uuesti ja avage finantskontod usaldusfondi nimele
Järgmine samm teie sihtfondide seadistamisel retitles varale, mida soovite sellele üle kanda. Seda võib teha [Insert Trustee name] kui [Insert Family Trust Fund's Name] usaldusisik [Insert Date]. Näiteks oletan, et teil on 10 000 Exxon Mobili aktsiat väärt 830 000 dollarit, mille soovite oma lastele usaldada. Te seadisite perekonna usalduse ja nimetaksite seda "John Smith Energy Trust". Nimeta oma õde, Ada Smith, usaldusisikuks. Saate minna aktsiatunnistustest lahtrisse ja registreerima need ülekandega tegelevale agendile, muutes oma nimega ettevõtete registreerimissalvestuses olevat pealkirja järgmiselt: "Ada Smith John C. Smith Energy Trust'i usaldusisikuks, 30. juuli 2016 "või midagi võrreldavat.
Kui kavatsete kinnisvara üle anda usaldusele, lähete teed salvestajale ja allkirjastate usalduse samamoodi: "Ada Smith John C. Smithi energiapoliitikas usaldusisikuks, 30. juuli 2016".
Kui usaldust rahastatakse sularahaga, peate avama panga- või maaklerikonto , kuhu te kavatsete hoiule panna. Oletame, et läksite Charles Schwab & Company, üks maailma suurimaid maaklerid. Avatakse Schwab One Trust konto vähemalt $ 1000 või $ 0, kui nõustute lingitud kontrollikonto avamisega usalduse nime all, mille eest panustad vähemalt $ 100 kuus. Pealegi toimib usalduskonto kõikidel eesmärkidel ja eesmärkidel nii, nagu oleks see maaklerikonto selles mõttes, et võite osta ja müüa varasid vastavalt mis tahes eeskirjadele usaldusfondis (nt kui teate, et saate ainult korrapäraselt ostavad Coca-Cola aktsiaid, ei saa te kauplemisvalikuid alustada, kui te ei soovi, et abisaajad kaevataks sisse fidutsiaalse kohustuse rikkumise, ja väga hästi võidakse nõuda mis tahes kahjude hüvitamist, mis teie verbenti tehingute tagajärjel tekivad). Schwab nõuab usaldamisvahendi koopiat, et oma registrites oleks teie käitumist piiravate sätete loend.
5. Hoolitse usaldusfondi halduse ja raamatupidamisdokumentide eest
Lõpuks, viimane samm usalduse seadmisel on selle haldamine usaldusfondi kohaselt, hoides üksikasjalikke andmeid, sealhulgas raamatupidamisdokumente, nii et kui on olemas kohtuasi või lahknevusi, on paberimajandus korras. Mõne aja jooksul oma elus või surmahetkel peate need kohustused üle andma kellelegi teisele.
Kuigi te saate ülesanded konkreetseteks ülesanneteks eraldada ja neid leida erinevate inimestega või asutustega (nt palgata seda ettevõtet raha juhtimiseks, see ettevõte, kes tegutseb oma institutsioonilise suutlikkusega kaasomanikuks, see ettevõte hoiab varasid vahi all, see ettevõte, kes hoolitseb raamatupidamisarvestuse eest ja maksude sissenõudmise eest), pakuvad paljud finantsteenuseid pakkuvad ettevõtjad kõikvõimalikku tasu paketti, ühendades ettevõtte halduriteenused halduse, raamatupidamise ja investeeringute haldamisega. Nagu ma ütlesin mõnes teises hiljutises artiklist, mis käsitleb sihtfondide vahendeid, on Vanguard, kes on tuntud oma indeksifondide eest , seda pereettevõtte jaoks, tingimusel et miinimumsissetulek on 500 000 dollarit ja selle kirjutamise ajal on miinimumtasu investeeringute haldamise jaoks 4500 USD ennast + Vanguardi vahendite vaatluslõivud (nt investeerimisfondide kulukuse suhtarvud ) + 2,500 dollarit ühe usaldusühingu registreerimislõivu eest ainsa või kaasettevõtjana teenimise eest, millele lisanduvad kõik teenustasud. Peaaegu kõikidel juhtudel näete väiksemat suurust usaldust vaadates vahemikus $ 7,000-15,000, mis on rohkem kui õiglane, arvestades riski, mida ettevõte peab võtma enda kätte, et teenida teie ooterežiimil, mis võib väga hästi välja kujuneda olla mitu põlvkonda oma perekonnast.
* Ma lähen minema niipalju, et peaaegu kõigile, kes on lapsed varasema abieluga, kes ei soovi, et need hävitatakse, sihilikult või kogemata, peaksid QTIP-usaldust kasutama.