Uber, Lyft või Sidecar sõitjate jaoks mõeldud rahaline jagunemine
Tänapäeval on võimalik autot juhtida ainult lisaraha. Kui töötate Uberi, Lytifti, Sidecari või sarnaste sõiduekspordiga võrkude kaudu (või mõeldate seda töötama), on teil mitmeid maksuküsimusi. Mida need (ja samalaadsed veebisaitidel) on ühised, on see, et inimesed teevad autoga sõidu lihtsamaks.
Need teenused on jagatud majanduse osaks: võimalus jagada kaupu ja teenuseid, mis on võimalikud tehnoloogia abil, mis ühendab tarbijaid teenuseosutajatega.
Isegi kui võite jagada sõitu või anda kellelegi auto oma lifti, on teenitud tulu, pakkudes sõidu jagamise teenust, maksustatav ja saate oma tööga seotud kulusid maha arvata.
Sõltumatu töövõtja või töötaja
See on keskse tähtsusega küsimus jagatud majanduse töötajatele. Pärast mitme majanduses töötava inimesega rääkimist leidis Lõuna-Californias sertifitseeritud avaliku sektori raamatupidaja Derek Davis, et inimesed ei "isegi teadnud, mis toimub" nende tööalase staatusega. Siin on teil vaja välja selgitada:
Kas olete sõltumatu töövõtja? Tõenäoliselt on vastus jah. Vaadake lepingut, millega olete kokku leppinud, kui olete veebisaidiga registreerunud.
Üldiselt vaatleme kolme suhte suhet teie ja teie ettevõtte vahel, kellega te töötate. IRS kirjeldab seda järgmiselt:
- "Käitumishäired: kas ettevõttel on või on õigus kontrollida, mida töötaja teeb ja kuidas töötaja oma tööd teeb?
- "Rahaline: kas maksjaga on kontrollitud töötaja töökohustuse äriaspektid (need hõlmavad selliseid asju nagu töötaja tasustamine, kulude hüvitamine, töövahendite tarnimine jne)
- "Suhe tüüp: Kas on olemas kirjalikud lepingud või töötaja tüüpi hüvitised (st pensionikava, kindlustus, puhkusetasu jne)? Kas suhe jätkub ja kas tegemist on ettevõtte põhiteguriga?" - alates IRS.gov.
Kui ettevõte saab kontrollida oma tööd, näiteks seadistada tundeid, kontrollida ja pakkuda teile vahendeid ja seadmeid, mida peate oma töö tegema, siis võiksite olla töötaja.
Kui ettevõte jätab endale õiguse oma tundide määramiseks, nõuab teilt oma tööriistu, seadmeid, sõidukeid jms ning ei paku mingit koolitust ega järelevalvet, siis olete tõenäoliselt sõltumatu töövõtja.
Maksuteenistujaid koolitatakse, et aidata klientidel oma olukorda analüüsida, et välja selgitada, kas nad on töötajad või sõltumatud töövõtjad. Pöörake kindlasti oma raamatupidajalt üle kõik probleemid, mis teil on.
Maksu mõju
Oletame praegu, et töötate sõltumatu töövõtjana. Ja see sõltub otseselt sellest, kuidas sissetulekut sõiduteel maksustatakse. Ridesharingi juhid võivad mõista, et nad ei ole töötajad, "ütleb Austinis, Texases sertifitseeritud avaliku sektori raamatupidaja Iain Howe. "Ma ei tea, kas nad tõepoolest mõistavad seda, mida see tähendab maksu seisukohast. [On olemas] tulumaksu, kuid ka 15,3 protsenti [tasu] füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevatele maksudele".
Erinevalt tavapärastest töökohtadest, kus tööandja kinnitab maksud, vastutab iseseisev tööettevõtja maksumaksete saatmise eest ise, protsess, mida nimetatakse maksete maksmiseks .
Kui arvutada, kui palju maksumust maksta, on oluline mõista, et sõltumatud töövõtjad maksavad nii sotsiaalkindlustuse kui ka ravikindlustuse maksude poole, samal ajal kui töötajad tasuvad ainult nendest maksudest ja tööandja võtab teise poole.
"Maksusoodustused saavad 30-40 protsenti sissetulekutest," märgib Howe. "30-40% -line tulumaks on kombinatsioon 15,3% -st füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevast maksust tulumaksu maksustamisel 15% -lt 25% -ni (või kõrgemal) tulumaksuga," selgitas Howe järgnevas vestluses e-posti teel Põhimõtteliselt tähendab see, et "raha teie pangakontole ei ole kõik sinu jaoks," ütleb Howe. "Maksete tühistamiseks."
Siin on lühike ülevaade sellest, kuidas füüsilisest isikust ettevõtja tulu maksustatakse erinevalt tavalisest palgast:
| Töötajad | Sõltumatud töövõtjad | |
| Kuidas tulu maksustatakse? | Brutopalk, miinus maksueelsed eelised. Tulumaksu, sotsiaalkindlustuse ja Medicare maksude alusel. | Brutokasum, miinus lubatud ärilõivud. Tulumaks ja füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksustamine . |
| Föderaalne tulumaks | jah | jah |
| Sotsiaalkindlustuse maks | jah (maksa pooleks) | jah (maksa mõlemad pooled) |
| Medicare maks | jah (maksa pooleks) | jah (maksa mõlemad pooled) |
| Riigi tulumaks | jah | jah |
| Aasta lõpus saabunud maksudokumendid: | Vorm W-2 | Vorm 1099-MISC ja / või vorm 1099-K |
| Kui deklareeritud maksudeklaratsioon: | Vorm 1040, rida 7 | Vorm 1040, loend C |
| Dokumendid, mida täidate töö alustamisel | Vormid I-9 ja W-4 | Vorm W-9 |
| Kuidas maksud makstakse? | Palgaarvestus kinnipidamise kaudu | Läbi hinnanguliste maksude |
| Kuidas maha arvatakse tööga seotud kulud | Töötaja kulutused A-nimekirjas | Äriplaani C alusel tehtud mahaarvamised |
Nüüd räägime mahaarvamiste ja dokumentatsioonist
Konkreetsed maksualased nõuanded
- Hoidke üksikasjalikku läbisõidupäevikut. (Selle jaoks on rakendusi.)
- Läbilõike logi on vajalik, et saaksite välja töötada miilide protsendi töö eesmärgil.
- Te vajate seda protsenti, et välja selgitada, kui palju teie autokulusid on võimalik maha arvata.
- Peate arvestama tööga seotud kuludega. Mitte ainult auto remondi- ja gaasimakseid, vaid ka kaarte, tarneid ja nii edasi.
- Peate tegema hinnangulisi makseid.
Läbilaskevõime tähtsus
"Mida IRS ütleb [on] säilitada samaaegselt dokumente, kõik see tähendab, et [on] kirjutada miili iga kord, kui nad reisid võtavad, iga päev," ütleb Howe.
Rakendusi saate App Store'is või Google Play'is leida, et saaksite oma läbisõitu jälgida. Kuid Howi leidis oma lahenduse. Ta lõi oma arvutis Exceli arvutustabeli. Ja oma telefoni märkmete rakenduses lõi ta Uberi miilide jaoks uue märkuse. Iga reisi puhul ta teeks märku algusest ja lõpu näitajast. Seejärel suunab ta nädala lõpus oma arvutustabeli rakenduse arvutustabelist läbisõidu.
Teie miilide jälgimine tasub maksuajamise kolmel viisil.
- Teil on oma miilide arv täpne, nii et saate arvutada oma mahaarvatava kulu standardse läbisõidumäära järgi, "mis on tohutu 56 senti 2014. aastaks, 2015. aastaks on see 57,5," ütleb Howe.
- Kui IRS muudab aasta keskel läbisõidumäära, saate täpselt oma läbisõidu maha arvutada. "Kahtlen, mida [IRS] teeb, võib vähendada aasta teise poolaasta jaoks kehtivaid standardseid läbisõidumäärasid. Sellepärast on oluline jälgida läbisõitu iga päev, nii et teil on [a] jaotus," ütles Howe. Mis põhjus on see kahtlus? "Langevad gaasihinnad," selgitas Howe e-kirjaga, "Kuna osa standardist läbisõidumäärast on gaasi (ja ka remondi, hoolduse, kindlustuse jms) arvestamine gaasihindadega madalam, võib IRS kohandada standardkõrgust alandada alates 1. juulist kuni 31. detsembrini, nagu nad on eelnevatel aastatel teinud. "
- Teil on "samaaegne" dokumentatsioon. Siin on IRS kirjeldab ideaalse olukorra: "Te peaksite kulude elemente või ärilisel eesmärgil kuluartiklitest või ärilisel eesmärgil arvestama või kasutama ja toetama seda piisavate dokumentaalsete tõenditega. Õigeaegselt hoitud rekord on rohkem väärtust kui hiljem koostatud avaldus, kui üldiselt puudub korrektne tagasikutsumine. Kulude päeval ei ole vaja kirjutada iga kulu elemente. Kui säilitate iganädalase sisselogimise aja, mis moodustab nädala jooksul kasutamise, logi peetakse õigeaegseks pidamiseks. "
Mida lisada oma läbisõidulogis
Miles kulutas inimestele sõidu, pluss muud äriga seotud sõidud, näiteks reis pangale või tarnete hankimine. Töötajana tähendab "juhtimine büroos töölt ja ei ole otstarbekas," ütleb Howe. Aga sõitja jagamise juhi jaoks ", kuna [teie] auto on teie kontor, on teie sõitmine kõndimiseni autoga. Niipea kui rakendus sisse lülitate, lülitate teid välja ja töötab. Kui teil peaks olema rakendus oma autosse ja ei ole sisse lülitatud ja otsustasite kohvi korjata, see ei ole maha arvatav, sest tehniliselt ei tööta. Kuid juhtides pangale või Office Maxile, kuna need miilid on seotud äritegevusega, peetakse neid mahaarvatavaks , "Ütles Howe.
Kui te ei hoia sõiduprogrammi
Kui IRS teie maksudeklaratsiooniga seotud autoosaga seotud kulud kaotab, "ja seal ei ole mingit dokumentatsiooni," ütles Howe, "nad võivad kogu asja leida". Teisisõnu aitab läbisõidupäevik toetada teie maksutuludeklaratsioonis esitatud auto kulude mahaarvamist.
Mida saate kirjutada välja
Teie ajakava C on parim viide sellele, milliseid kulusid saate maha arvata, mis on seotud teie kaubavahetusega või ettevõttega. Asjad nagu kaardid, mobiiltelefon või tahvelarvuti, mobiiltelefoni- ja andmesideteenused ning muud tööriistad ja seadmed, mida peate oma töö tegemiseks. Howe andis ühe näite: telefoni kinnitamine autoga oleks mahaarvatav kulu ja see on eriti vajalik linnade jaoks, kellel on vabakäeseadeldised.
"Sõitjate jaoks ostetud jooke ja suupisteid saab maha arvata ka ärikuluna, nt vesi, kummi, mündid jne," selgitas Howe e-posti teel.
"Teine kaalutlus on osa nende mobiiltelefoni arve." Howe jätkas oma e-kirjas: "Kui nende kasutamine suureneb Uberi sõidu tõttu kulunud aja tõttu või kui nad peaksid ostma kõrgema andmekasutuse mahutamiseks kõrgema hinnakava, võib lugeda osa telefoniarvest ärikulud. Autojuhid peaksid säilitama dokumente, mis kinnitavad, kuidas nad määravad isikliku tarbimise osa ettevõtluskasutuse osast. "
Autode remondiks, auto pesemiseks, uute rehvide ja muude autoosadega seotud kulude jaoks saate valida standardse läbisõidumäära või aasta tegelike kulude vahel. Nii et jälgige oma tegelikke autokulusid, nii et teie ja teie raamatupidaja suudavad võrrelda ja vaadata, milline meetod toob teie maksudeklaratsioonile parema tulemuse. Mis läheb autodega seotud kuludesse? Bensiin, remont ja hooldus, kindlustus ja auto ostuhinnad. Lisaks tavapärasele läbisõidumääradele on teemaksud ja parkimine eraldi maha arvatud, nii et jälgige kindlasti teemaksusid. Pidage meeles, et "kui soovite oma auto jaoks standardse läbisõidu määra kasutada," ütleb IRS Publikatsioonis 463, "peate kasutama seda esimesel aastal, kui auto on teie ettevõttes kasutamiseks saadaval. hilisematel aastatel saate valida kas standardse läbisõidumäära või tegelike kulude vahel. "
Raamatupidamine teeb
Seadke oma sissetulekute ja ärikuludega seotud kulude jälgimiseks arvestussüsteem.
Davise sõnul on tavalised probleemid "nõrk salvestuste ja kulude jälgimine". Ta soovitab, et Uberi draiverid hoiaksid heade kuluandmete salvestamist. Kviitungi salvestamine (just nüüd) on parim. " Tähtis on pidada arvestust neli asja, "ütleb Davis," kuupäev, aeg, summa ja äriline olemus. " Need on neli asja, mida IRS soovib oma arvestuses näha, kui nad kontrollivad oma ärikulusid.
Howe soovitab klientidel hoida "kõik koos arvutustabelis". Jälgige kõiki oma kulusid, "isegi need kulud, mida nad arvavad, võivad olla mahaarvatavad, kuid mitte kindlad," ütleb Howe, "siis [a] CPA saab kindlaks teha, kas see on mahaarvatav või mitte. Nii saate potentsiaalselt maha arvata. "
Samuti ütleb Howe, et tulude ja kulude numbrite kasutamine ühes kohas muudab maksudeklaratsiooni ettevalmistamiseks palju kulutõhusamaks. "Kõik, mida klient saab teha, et vähendada tagasipöördumise ettevalmistamiseks kuluvat aega, vähendab tavaliselt üldist tasu."
Mida teie 1099 eest hoolitseda
Uber, Lyft ja teised võrgulehekülgede jagamise teenused saadavad teile kas vormi 1099-MISC või vormi 1099-K või mõlemad, et teatada oma aastakasumist. Need vormid väljastatakse tavaliselt jaanuaris.
Pärast Uberilt saadud 1099 maksuvormi ülevaatamist pakub Howe mõningaid näpunäiteid selle kohta, mida otsida ja kuidas neid vorme käsitleda.
"Vorm 1099-K kajastab piletite saadud tulu (baashind + aeg + vahemaa) pluss ohutu sõidutasu pluss jagatud piletihinnad ja võib sisaldada ka teisi tasusid ka", Howe ütles. Ta märgib, et "autojuhid peaksid pöörama suurt tähelepanu Uberi poolt esitatud 2014. aasta maksude kokkuvõttes esitatud läbipaistvusele."
"Maksekäsu eesmärkidel C-nimekirjas peaksid sõidukijuhid sisaldama vormis 1099-K kajastatud kogusummat ja vormis 1099-MISC kajastatud kogusummat (need on kantud enamikus maksutarkvara programmides kahte erinevasse kohta). Oluline on et isegi kui juht ei saanud vormi 1099-MISC, kuna saadud täiendav sissetulek võib olla väiksem kui 600 dollarit, on see sissetulek endiselt teavitav, "ütles Howe.
"Juhid peaksid kindlasti sisestama oma maksudeklaratsiooniga kindlasti sissemakseid ohutute sõiduhindade ja jagatud hindade eest (ja võimalusel ka teised), kuna need tasud ei jää juhi juurde, vaid makstakse selle eest Uberile."
"Juhid peaksid ka kindlasti sisestama Uberi eest tasutud Uberi (20%, 28% jne) kulu," ütles Howe, "See summa kajastub Uberi maksude kokkuvõttes."
Hinnangute maksmine
Füüsilisest isikust ettevõtjana ei maksa keegi teie tulult maksu. Peate oma maksud ise maksma. Me teeme seda, saates hinnangulisi maksumakseid, "mis tähendab numbrite käivitamist," märgib Davis. Kõige lihtsam eeldatav maksusumma tähendab IRS-i saatmist selle aasta maksude kontrollimiseks. Kuid kuna maksud on suured kulud, on oluline tagada, et maksate õiget summat.
Kui liiga palju maksate, jätab teid ilma sinu raha juurde pääsemata, kuni olete oma ülemaksu tagasimakse esitanud. Liiga vähe maksmine loob rahakoormuse maksustamisperioodil, kuna maksate eelmise aasta maksu 15. aprilliks ja maksate oma esimese hinnangu järgmise aasta maksude kohta, mis tuleb maksta ka 15. aprilliks. Meie eesmärk on maksta õige summa maksu õigel ajal, nii et asjad on sujuvamad. Neid eesmärke on lihtne saavutada hea raamatupidamise ja maksude arvutamisega nii sageli.
Olge teadlik oma riskidest
Rääkige oma advokaadilt Uberi juhtimisega kaasnevatest riskidest ja milliseid samme võite astuda, et vähendada kohtuvaidluste riske. Kuna see on juriidiline probleem, ei saa teie maksuregister anda nõu. Advokaat võib teiega rääkida majandusüksuse, näiteks piiratud vastutusega äriühingu või ettevõtte moodustamisest, et kaitsta oma isiklikke varasid kohtuvaidlustest.
Oleksime selgeks, maksusoodustus muutub peaaegu samaks, kas seadistate üksuse või jääte C-filtri loendiks. Advokaat võib teile täpsemalt nõustada seda, mis teie jaoks on mõistlik. Samuti vaadake üle oma auto kindlustuspoliis ja kindlustuskate, mida Uber või Lyft pakub. Mõistke, mis sa konksu eest hakkavad ja mis kaetakse.
Lõpuks, räägime maksudega seotud riskidest. Mida me vaatame on oht, et IRS võib keelduda mõnedest teie mahaarvamistest. "Tuletame meelde, et IRS- il on 3-aastane auditeerimispiirangud, hoiatab Howe, et 2014. aasta 15. aprilli maksudeklaratsiooni saab esitada kuni 15. aprillini 2018. Sellega seoses on väga oluline säilitada dokumentatsioon vähemalt kolm aastat alates maksudeklaratsiooni esitamise kuupäevast. " Auditi käigus vaatab IRS teie dokumendid läbi. Kui see toetab teie mahaarvamisi, siis võite. Aga kui teil pole tõendeid ostmise kohta, võib IRS selle kulutuse maha arvata.
Allikad:
Iain Howe on kinnitatud audiitor Austinis, Texas. Teda saab veebist aadressil atchleycpas.com.
Derek Davis on sertifitseeritud avaliku sektori raamatupidaja ja kulude jälgimise rakenduse Tabby asutaja. Teda saab veebist aadressil SharedEconomyCPA.com.
William Perez on registreeritud esindaja. Kui teil on maksuprobleemi, võtke ühendust Williamiga e-posti teel või Twitter @ wperez kaudu.