Kui palju maksumäära peaks maksma?
Hinnangulised maksutähtajad
Hinnangulised maksed tehakse kvartaalselt 15. aprillil, 15. juunil, 15. septembril ja 15. jaanuaril. Mõned maksumaksjad maksavad sagedamini. Kui soovite, saate teha igakuiseid makseid, kui soovite, et teie kuu eelarvesse lisatakse kindel summa maks. Kui peate kuu maksu vahele jätma, saate kohandada järgnevat hinnangulist makse, et katta puudujääk.
Hinnanguline maksukrahv
Kui te ei tee hinnangulisi makseid ja lõpuks IRS-i tõttu aasta lõpus, kohaldatakse tavaliselt karistust. Hinnanguline maksukäend on sisuliselt intressimakse, mida maksu ei maksustata kogu aasta jooksul. Üksikute maksumaksjate maksebilansi intressimäär on 2016. aasta maksustamisperioodiks 4%. IRS määrab selle määra iga kvartali kohta.
Kirjutades, kui palju maksta hinnangulistes maksudes
Kõige lihtsam viis arvutada, kui palju peaksite hinnanguliselt maksustatavaid makseid tegema, on jaotada eelmise aasta mittefinantseeritud maksukohustus nelja võrra, sest hinnangulised maksed tehakse kord kvartalis.
Vaadake eelmise aasta maksudeklaratsiooni, et leida kogu oma maksukohustus, seejärel lahutage kõik kinnipeetavad, mida oodata selle aasta eest maksta. Kui teie kinnipidamine on umbes sama, mis eelmisel aastal, võite eelmise aasta kinnipeetava summa maha arvata. Erinevus on maksusumma, mida tuleb maksta hinnanguliste maksude kaudu.
Kuigi see meetod on kiire ja lihtne, ei võta see arvesse teie sissetulekute muutusi ega muudatusi teie jooksva aasta mahaarvamisi. Teil võib olla rohkem või vähem tulu või erinevad maksuvähendused. Alternatiivne meetod on selle aasta tulude põhjal maksude arvutamine. Selleks on kasulik kasutada Publikatsioonis 505 ja vormis 1040-ES leitud töölehti.
1040-ES tööleht aitab teil arvutada minimaalset hinnangulist maksu, mida peaksite karistuse vältimiseks maksma. Tööleht sisaldab ka jooksva aasta näitajaid standardsete mahaarvamiste ja maksumäärade kohta, mis aitavad teil saada selle aasta hinnanguliste maksete täpseid näitajaid.
Hinnanguline maksukalkulatsiooni näide
Shelley on sõltumatu töövõtja ja see on tema ainus sissetulekuallikas. Tal oli esimese kolme kuu jooksul 25 000 dollarit füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud tulu ja 7500 USD ärikulusid. Selle tulemuseks oli puhaskasum 17 500 dollarit.
Tema tegevus ei ole hooajaline, seega võib öelda, et tema sissetulek ja kulud on järgmise üheksa kuu jooksul sarnased. Esimesed kolm kuud esindavad 3/12 - või 1/4 - tema aastasest sissetulekust. Tema kogu aasta tulu prognoosimiseks peame korrutama vastupidise või vastastikuse suhtega.
3/12 vastasmõõt on 12/3, mis on sama, mis ütleb, et 1/4 vastasmõju on neli. Korrigeerides meie aastaseid kuupumeid vastastikuste tulemuste põhjal sissetuleku suuruses, mis on eeldatavalt 100 protsenti kogu aasta kohta. Shelley puhaskasumite arv 17 500 dollaril esimese kolme kuu korrutisega, mille vastastikune suhe on 12/3, ütleb meile, et Shelley kogu aasta puhaskasum on 70 000 dollarit.
Nüüd võime alustada maksude arvutamist. Shelley tulu suhtes kohaldatakse nii tulumaksu kui ka füüsilisest isikust ettevõtjate maksu, kuna ta on sõltumatu töövõtja. Maksude arvutused toimivad järgmiselt.
Füüsilisest isikust ettevõtja tulumaks (70 000 $ 0,9235 x 15,3%) = 9 890,69
Pool iseseisva tööjõu maksu mahaarvamine = 4 945,34
Üksikisiku korraline mahaarvamine = 6 100
Isiklik erand iseendale = 3900
Maksustatav tulu (70 000 - 4 945 - 6 100 - 3 900) = 50 055
Nüüd, kui oleme leidnud Shelley maksustatava tulu, võime arvutada tema tulumaksu, kasutades 2017. aasta maksumäärasid. Shelley tulumaks on üksikisikuna hinnanguliselt 8,370 dollarit. See pluss tema füüsilisest isikust ettevõtjate maksu 9 890,69 $ võrdub kui palju ta peab maksma sel aastal: $ 18.260.69 või $ 18.261 pärast ümardamist. Shelley peaks maksma vähemalt 90 protsenti sellest summast, et vältida hinnangulist maksukoormust, kuid ta võiks maksta ka kogu maksu, et vältida selle maksustamist.
Kui ta sooviks maksta 90 protsenti tema praegusest maksust, peaks Shelley korrutama maksumäära 90 protsendiga ja jagama neljaga, et leida iga nelja hinnatud makse - umbes 4 109 USA dollarit. Kui Shelley tahab maksta 100 protsenti, võtab ta maksu summa ja jagab neli, et leida iga nelja hinnangulise maksena umbes 4565 dollarit.
Kui teil on ka kinnipeetud sissetulek
Võite oma sissetulekut oma palgakontodelt kohandada, et katta muud tulud, näiteks intressid, dividendid või tulud, mis on saadud kõrvalistest töökohtadest või nõustamistöödest. Lihtsalt täitke uus vorm W-4 ja andke see oma tööandjale.
Määramata arvandmeid saab korrigeerida paar viisil. Üks on muuta kinnipeetud toetuste arv, mille kohta te praegu nõude esitate. Teine võimalus on näidata täiendavat dollarit, mille soovite, et teie tööandja jätaks kinni iga pangakonto.
Vaatame kõigepealt teist meetodit. Oletame, et Nancy võlgneb oma iseseisva sissetulekuga tulust 4000 dollarit, sest ta on vabakutseline lisaks tavapärasele töökohale. Nancy võiks seda maksusummat kasutada ja jagada selle ülejäänud maksetähtaegade arvuga aastal. See summa kantakse vormi 1040 reale 6 täiendava summana kinni. See täiendav maks ilmub tema W-2 osana tema föderaalse tulumaksu kinnipidamisest ja seda kohaldatakse kogu tulumaksu eest, mida ta aasta eest maksab, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu.
Kui Nancy sooviks oma kinnipidamistoetusi kohandada, peaks ta vähendama kinnipeetavate toetuste arvu, mida ta praegu taotleb, et tema föderaalne kinnipidamine suureneks summa võrra, mis on piisav, et maksta täiendavat maksu, mida ta ootab. See tähendab tihtipeale erinevaid sissenõutavaid hüvitisi, kasutades kinnipeetavat kalkulaatorit.
Hinnanguline maksustamine
Oletades, et te ei saa või ei soovi oma kinnipidamist kohandada, võite saata hinnangulistes makseid tšekiga, maksta krediitkaardiga või kasutada rahandusministeeriumi veebis arveldussüsteemi.
- Hinnanguliste maksude tasumine kontrollimisega on üsna lihtne. Kasutage kindlasti 1040-ES maksetellimusi. Tehke kontrollimine tasumisele Ameerika Ühendriikide riigikassasse. Kontrolli memo väljal kirjutage kindlasti oma sotsiaalkindlustuse number ja märkige aasta, mille eest maksate, näiteks "2014 vorm 1040-ES". Väldi kontrollimise tasumist IRS-ile või IRS-ile. Mõned vargad on neid kontrolle konfiskeerinud ja muutnud nimeks "JR Smith" või "MRS Smith" või mõne muu permutatsiooni. Saate takistada sellist vargust, kirjutades alati välja "Ameerika Ühendriikide riigikassa", sest seda ei saa kergesti muuta. Kirjutage oma kinke IRS-ile vormi 1040-ES-veokirjaga.
- Krediitkaardiga maksmiseks peate kasutama volitatud kolmanda osapoole makseteenust. Need makseteenused töötlevad maksu makseid ja edastavad need IRS-ile. Maksete töötlemise teenused nõudeid tasude eest tasumiseks ja peate maksma mis tahes intressi või finantseerimistasu. Ikka maksab krediitkaart, kui peate, aitab vältida IRS-i poolt nõutud hilinenud maksmise trahve.
- Ka rahandusosakonnas tegutseb ka kaks online-maksesüsteemi. Üks neist nimetatakse elektrooniliseks fiskaalmaksu süsteemiks või lühikeseks kasutamiseks EFTPSi. Teenuse täielikuks registreerimiseks võib kuluda paar nädalat, kuid saate oma arvelduskontolt maksta hinnangulisi makseid väga kiiresti pärast teie seadistamist. EFTPSi kasutajad saavad välja printida aruande, milles on näidatud kõik nende aasta hinnangulised maksed, mis on käibemaksuajamise ajal käepärane aruanne. Lihtsalt logige sisse EFTPS-i, et maksta oma hinnangulised maksud ja ajaga makse. Saate märkida dollari summa ja kuupäeva, millal soovite oma pangakontolt väljavõtmise.
- Teine online-maksesüsteem, mida pakub riigikassa osakond, on otsesed maksed. Seda süsteemi saab vaadata IRS.gov veebisaidilt. Otsene maksekorraldus on ette nähtud ainult üksikisiku tulumaksu maksmiseks. Teenus ei nõua registreerimist, nii et saate Direct Payi otsekohe kasutada, kuid peate sisestama oma andmed iga kord, kui soovite makse teha. Mõlemad EFTPS ja Direct Pay võimaldavad inimestel fikseeritud maksude tasusid kontrollida või säästa.