Mis on maksukohustused?

Teie maksuvastutus kuvatakse teie 1040 maksudeklaratsiooni reale 63

© RikkisRefuge Muu / flickr

Sõna "vastutus" on sellel ja mõistlikul põhjusel teatav negatiivne ring. Tehniliselt tähendab see, et olete midagi vastutav. Ühendage see sõna "maksustamine" ja näete, kus see toimub. Maksukohustus on maksuvõlg, mille eest maksate sissetuleku teenistusele või muule maksuhaldurile.

Võite leida oma vormi 1040 maksudeklaratsiooni aasta 63 kohta, kus see vastavalt on asjakohane: "See on teie kogumaks."

Teie kogu maksukohustus ei pruugi tingimata olla vaid üks aasta. Eelmise aasta eest jäävad kõik, mis jääb eelmistel aastatel, tuleb lisada teie jooksva aasta vastutusele, näiteks kui te sõlmite eelmise aasta maksuvõla tasumiseks osamaksete kokkuleppe ja te pole veel seda lepingut veel maksnud. Teisisõnu, teie maksuvõlg on kõik, mis võlgnete IRS-i igal ajahetkel.

See pole ainult tulumaks

Maksukohustus ei piirdu vaid tulumaksuga, mille võlgnen võlgu. Mõiste hõlmab kõiki maksude vorme, nagu kapitali kasvutulu ja füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu, samuti intresse ja trahve. Eelmise aasta maksude jaoks sõlmitud osamakseleping tuleb maksta koos intressidega, nii et intressid lisatakse teie kogu maksukohustusele. Kui võtsite ennetähtaegse jaotuse vanaduskontolt, mille suhtes kohaldati 10-protsendilist karistust, siis see ka teie maksuvõlgnevus kajastub.

Tulumaksu määrad

Tulumaks on enamiku inimeste jaoks maksukohustuse suurim osa ja see määratakse kindlaks osaliselt maksusoodustuse järgi, mida nad kaotavad - nende sissetulekute protsent, mida nad peavad maksma maksma. See varieerub õiglaselt, sest see sõltub nii esitamise staatusest kui ka sellest, kui palju teenite.

Mõelge sellele vahemikule: olete üksinda ja teenite ainult $ 9,525 2018. aastal.

See annab teile 10-protsendilise maksukoormuse, nii et teie tulumaksukohustus on 952 dollarit. Kui teenite 80 000 dollarit, tõstab see teie sissetulekute osa, mis ületab 38 700 dollarit, 22-protsendilise maksukoormusega. Ja kui olete abielus ja te ja teie abikaasa teenivad 200 000 dollarit aastas ühiselt? See suurendab 24-protsendilist maksukoormust teie sissetuleku osas, mis ületab 165 000 dollarit.

Kapitalikasumimaksud

Kapitali kasvutulu võib teie maksukohustusele lisada siis, kui müüte vara rohkem kui teie baasil, mida te selle eest maksisite, ja teatud lubatud kulusid. Kui investeerite 5000 dollarit mõnes varudes ja pöörate umbes 18 kuud hiljem ja müüte need samad varud 7500 dollariga, siis on teil 2500 dollariline pikaajaline kasum ja seda maksustatakse alates 2018. aastast kas kapitali kasvutulu erimääradest 0, 15 või 20 protsenti sõltuvalt teie sissetulekust. Mida rohkem sissetulekut teenite, seda suurem on teie kapitali kasvutulu maksumäär.

Kui teil on vara vähem kui aasta, on see lühiajaline kasum, nii et see lisatakse teie maksukohustusse tavapärase tuluna ja vastavalt teie maksusoodustusele.

Mahaarvamisvõimsus

Kui see kõik kõlab siiani üsna nõrga, saate veidi lõõgastuda. Need tegurid on just teie maksukohustuse algus. Maksukood võimaldab teil maha arvata teie maksustatavast tulust.

Maksukärbete ja töökohtade seadus tühistab isiklike maksuvabastuste mahaarvamise 2018. aastal, mis tabab mõnda maksumaksjat raskelt. 2017. aasta maksustamisperioodi puhul saate siiski maha arvata endale 4050-dollarine maksuvabastus, üks teie abikaasa kohta, kui olete abielus, ja üks teie ülalpeetavatest. See võib tõesti kokku panna. Isegi ainult ühe erandiga, kuna olete üksinda, laseks see teie maksustatav tulu 80 000 dollarilt 75 950 dollarile ja see on vaid üks võimalik mahaarvamine.

Kahjuks kaotab maksuvabastus TCJA tingimuste kohaselt vähemalt 2018. aastast kuni 2025. aastani. Kuid palju teisi mahaarvamisi ja maksusoodustusi jäävad puutumata.

TCJA korrigeerib ka maksukviitungeid, et saaksite teenida rohkem, enne kui hakkate maksma kõrgemat protsenti ja tavapärane mahaarvamine on peaaegu kahekordistunud. 2018. Aasta standardne mahaarvamine ühe maksumaksja puhul suureneb 2018. Aastal 650 miljonilt dollarilt 2018. Aastal 12 000 dollarini.

Pea meeles, et $ 9,525 sa tegid ühe maksumaksjaks aastal 2017? Tehniliselt on teie maksuvõlgnevus sellel rahal 9,525 dollarit väiksem kui 4,050-dollarine isiklik maksuvabastus, millest on maha arvatud selle maksuaasta jooksul 6250-dollariline standardne mahaarvamine. See jätab negatiivse saldo, nii et teil oleks olnud maksukohustust. Sul pole veel tulumaksukohustust 2018. aastal, kuna 9,525 dollarit, millest on lahutatud praegune 12 000 euro suurune standardne mahaarvamine, toob kaasa ka negatiivse saldo.

Siin on õppetund, et teie maksukohustus ei põhine antud aastal teenitud tulul. See põhineb sellel, mida te teenisite vähem isiklikke erandeid 2017. aastal ja vähem tavapärase mahaarvamise teie esitamise staatust või teie üksikasjalikke mahaarvamisi, kui otsustate selle asemel asendada. See põhineb sellest, mis on jäänud pärast nende arvude lahutamist, samuti kõik muud mahaarvamised või maksukrediidid, mida võidakse saada.

Ära unusta maksukrediite

Maksukrediidid vähendavad ka teie maksukohustust, kuid mõnevõrra erinevalt.

Mahaarvamised lahutatakse teie maksustatavast tulust, kuid mõned krediiti lahutatakse otseselt teie vastutusest. Oletame, et olete teinud kogu matemaatika ja olete nõudnud iga teie käsutuses olevat mahaarvamist, ja teil on eelarves maksimaalselt 5000 naela. Kui teil on õigus taotleda 1000 naela tagasimakstavat maksukrediiti, langeb see vastutus kuni 4 000 dollarini sest maksukrediiti käsitletakse kui tegelikke maksemakse, nagu oleksite IRS-ile kirjutanud selle summa kontrollimise.

See number joonel 63

Jah, see tundub keeruline, kuid kui vaatate vormi 1040 , saate selgelt näha, kuidas see kõik toimib.

Kõik teie sissetulekuallikad, sh sellised asjad nagu kapitali kasvutulu, on koondatud ja need on esitatud tuludeklaratsiooni esimesel lehel jaotises "Tulu". Seejärel saate järgmises jaotises "Korrigeeritud brutotulu" teatud sissetulekuid kohandada. See võib tuua kaasa ka mõned muud mahaarvamised, mis lisaks tavapärasele mahaarvamisele või üksikasjalikele mahaarvamistele nõuavad teie maksustatava tulu vähendamist.

Nüüd korrigeeritakse teie brutotulu või AGI üle 2. leheküljele jaotisesse "Maksud ja muud krediidid". Mõned neist eelarveridadest on lisandmoodulid, mis tõstavad teie maksukohustust, näiteks alternatiivne minimaalne maks . Kuid leiad ka ruumi tavapäraseks mahaarvamiseks või üksikasjalike mahaarvamiste tegemiseks siin, samuti mitmesuguste tagasimaksmata maksukrediitide jaoks, mida võidaksite saada, mis kõik vähendaks teie maksukohustust, vähendades teie maksustatavat tulu. Teie tuletatud maksustatav tulu kuvatakse realt 43.

Kahjuks hõlmab järgmine jaotis "Muud maksud" lisamise, mitte lahutamise, kuid paljud maksumaksjad kaotavad siia kuulud täpid. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, kuvatakse see maks käesolevas jaotises ja lisandub teie maksukohustusele, nagu ka mõned muud maksud ja sanktsioonid, mis ei mõjuta kõiki maksumaksjaid.

Ja see toob sulle rea 63. Kuid ärge kallake. Sa pole veel veel teinud.

Vorm 1040 sisaldab veel üht jaotist maksete kohta, mille olete juba oma maksukohustuse suunas teinud. Enamikul juhtudel on see saavutatud maksude kinnipidamise kaudu teie palgakuludest. Teie tööandja arvestab palgast protsendimäära vastavalt teabele, mille olete talle vormil W-4 esitanud, ja saadab selle sularahas IRS-i teie nimel.

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja te olete aasta jooksul maksustamismakseid arvutanud, lisatakse need ka käesolevasse jaotisesse. Tagasimakstavad maksukrediidid on siia ka lisatud. Need krediidid ei lahuta ainult teie maksukohustusest. IRS saadab teile tagasimaksed ülejäänud jäägi eest, kui nad vähendavad teie vastutust nullini.

Kõik need maksed lahutatakse numbrist, mis kuvatakse joonel 63 - teie maksukohustus. Kui selle tulemuseks on negatiivne saldo - võib-olla teie maksukohustus oli 5000 dollarit, kuid kogu maksed koos tagasimakstavate krediitidega olid lisatud kuni 7500 dollarini - võite eeldada IRSilt tagasimakset selle erinevuse eest.

Ja kui sul pole negatiivset tasakaalu? Kui teie vastutus oli 5000 dollarit, kuid maksisite kokku vaid 4000 eurot, sealhulgas tagasimakstavad krediiti, on ikkagi IRS 1000 dollarit. See ei ole teie maksukohustus - see jääb 5000 dollarini. See on maksu summa, mille võlgnete endiselt.