401 (k) plaanid on suurepärane võimalus säästa pensionile
401 (k) pakkumiseks on palju reegleid, mida teie tööandja peab järgima. Tööministeeriumil (DOL) on nn töötajahüvitiste halduse üksus, mis reguleerib 401 (k) plaanide pakkumist ja määratleb need reeglid.
Siin on peamised eeskirjad maksusoodustuste, tööandja sissemaksete ja investeerimisvalikute kohta, mis mõjutavad 401 (k) plaani toimimist.
Maksusoodustused
Kui plaanid 401 (k) algasid (umbes 1978), panite raha plaani maksustamisele. Vaatame, kuidas kõigepealt toimib maksueelne sissemakse.
Eelmaksu 401 (k) sissemaksed
Tavaliselt, kui teenite raha, peate maksma tulumaksu, mida teenite. Kava 401 (k) abil saate vältida käimasoleva aasta tulumaksu tasumist rahasumma (kuni seadusliku lubatud 401 (k) sissemakse limiidi ulatuses ), mille plaanite panite. Teie poolt sisestatud summa nimetatakse palga edasilükkamise osamaksuks , kuna otsustate lükata mõne juba täna teenitud palga edasi, asetage see plaani ja salvestage see, et saaksite seda oma pensionieale kulutada.
Raha kasvab maksude edasilükkamiseks plaani sees. Maksusoodustused tähendab seda, et investeeringud teenivad investeerimistulu, mille eest ei maksta igal aastal tulumaksu investeeringutelt.
Selle asemel maksate vanaduspensionil maksud teie poolt tagasi võetavatele summadele. Kui võtate raha liiga vara (enne 55-aastaseks saamist või 59-½- aastaseks sõltuvalt teie pensionieast ja 401 (k) plaanireeglitest), on 10-protsendiline karistusmaks ja tulumaks.
Maksude kokkuhoid näide
Vaatame näitena, kuidas maksude kokkuhoid toimib.
Oletame, et teete 50 000 dollarit aastas ja otsustate oma plaani 401 (k) kohta maksta 5% oma palgast või 2500 dollarit aastas. Kui teile makstakse kaks korda kuus, siis võetakse iga pangapäeva eest 104,17 dollarit ja pannakse kava 401 (k).
Aasta lõpus on teie tuludeklaratsioonis teie teenitud sissetulek 47 500 dollarit, mitte 50 000 dollarit, sest võite vähendada oma teenitud tulu, mille summa on 401 (k) plaanile eelmaksu seadnud.
Kui teil on 25-protsendiline marginaalne maksumäär, on plaanitud 2,500 dollarit fikseeritud maksude puhul 625 dollarit vähem. Säästad pensionile 2,500 dollarit, kuid see maksab teile ainult 1875 eurot.
Eespool toodud näites eeldatakse, et valite traditsioonilise maksueelse 401 (k) sissemaksete, kus maksate rahalisi vahendeid maksustamiseelsel alusel.
Roth 401 (k) sissemaksed (pärast makse)
Paljud tööandjad pakuvad ka võimalust sisestada nominaalsed Roth 401 (k) sissemaksed . Rothi osamaksetega (mis sai alguse 2006. aastal), ei saa te teenitud sissetulekut vähendada sissemaksete summaga, kuid kõik fondid kasvavad maksuvabalt ja pensionilemineku korral võetakse taganemised maksuvabalt!
Eelväljaminek või järelmaks?
Pöialiku üldise reeglina tahate teha maksueelseid sissemakseid aastatel, mil teenite kõige rohkem, mis tavaliselt ilmnevad teie karjääri keskel ja hilisematel etappidel.
Soovite teha Rothi osamakseid aastatel, kus teie sissetulek (ja seega ka maksumäär) ei ole nii kõrge. Madalama teenimise aastatel esineb sageli karjääri varases staadiumis poolte töötamise aastate jooksul või osalise tööajaga pensionile jäämise etapil.
Tööandja sissemaksed
Paljud tööandjad teevad oma 401 (k) kava eest oma panuse. Tööandjate sissemakseid on kolm peamist tüüpi: sobitamine, mitterahaline ja kasumi jagamine. Tööandja sissemaksed on alati maksustamiseelsed, mis tähendab, et kui nad pensionile jäämisega tagasi võetakse, siis maksustatakse nad sellel ajal.
Sobitamine
Soodustusega panustades suunab teie tööandja 401 (k) plaani raha ainult siis, kui raha pannakse. Näiteks võivad need sobida teie dollari eest dollari suhtes kuni esimese 3 protsendi eest teie palgast, siis 50 senti dollarit kuni järgmise 2 protsendi eest teie palgast.
Eespool toodud näites, kui annate 5% oma 50 000 dollarist palgast või 2500 dollarit aastas, maksaks teie tööandja 2 000 dollarit. Need summad vastaksid esimesele 3 protsendile teie palgast või 1500 dollarist, pannes selleks 1500 dollarit. Järgmisel 2 protsendil teie palgast, 1000 dollarist, sobiksite need 50 senti või 500 dollarit. Seega annaks kogu summa, mida nad annaksid teie nimel, aastaks 2000 dollarit.
Kui teie tööandja pakub sobivat panust, on peaaegu alati mõistlik anda piisavalt raha mängu saamiseks . Mõelge sellele kui kiire tõus!
Mittevalikuv
Mittevalikulise panusega võib teie tööandja otsustada panna kindlaksmääratud protsent plaani kõigile, olenemata sellest, kas töötaja osaleb oma enda raha eest või mitte. Näiteks võib tööandja igal aastal abikõlblikele töötajatele panustada 3% plaani tasust.
Kasumi jagamine
Kasumi jagamise panusega, kui ettevõte kasumit teenib, võivad nad valida plaanile määratud dollarite summa. On erinevaid valemeid, mis määravad, kui palju saab kellele minna. Kõige tavalisem valem on igaüks, kes saab kasumi jagamise panuse, mis on proportsionaalne nende palga.
Millal on sinu raha?
Mõnede tööandjate sissemaksete tüüpide suhtes kehtib omandiartikkel , mis tähendab, et kuigi raha on teie kontol, kui te lahkute enne 100-protsendilist omandamist , säilitate ainult osa sellest, mida ettevõte teie jaoks pani. Saate alati oma rahalisi vahendeid, mida panustasid plaanile.
Diskrimineerimise reeglid
Tööandjad ei saa 401 (k) plaani seadistada ainult omanikele või väga kompenseeritud töötajatele. Iga kava peab läbima iga-aastase katse, et veenduda, et see vastab nendele eeskirjadele, või kui tööandja saab luua spetsiaalse kava, mis on kutsutud "Safe Harbor 401 (k) kava", mis võimaldab neil katkestada kohmakas testimise protsess.
Safe Harbori plaaniga, kui tööandja paneb õiguslikult nõutava summa, kas sobitamise või mitterahalise sissemaksega, siis nende plaan "läbib" kõik katsed. Safe Harbori plaaniga on kohe tagatud kõik sobivad või mitteloovad sissemaksed, mille tööandja teile annab. (Kasumiosaluse sissemaksed võivad siiski kuuluda omandiarvestuse ajakavale.)
Investeerimisvalikud
Enamik 401 (k) plaanid pakuvad vähemalt kolme erinevat investeerimisvõimalust, millel on väga erinevad riskitasemed, ja osalejad peavad oma valikuid omandama. Valitsuse eeskirjad piiravad ka tööandja varusid või muud tüüpi investeeringuid, mida saab kasutada 401 (k) plaanis. Nende piirangute tõttu on kõige levinumad 401 (k) plaanide pakutavad investeeringud investeerimisfondid.
Paljud plaanid loovad vaikeinvesteeringute valiku (konkreetne investeerimisfond) ja kõik raha läheb sinna, kuni olete veebi sisse loginud või helistate oma plaanilt teise investeeringu muutmiseks.
401 (k) Investeerimisvalikud algajatele
Enamuses 401 (k) plaanid pakuvad sihtotstarbelisi fonde, millel on fondi nimeks kalendriaasta, mis sobib ligikaudseks aastaks, mille puhul arvate, et võite pensionile jääda. Need võivad olla suurepärane valik uutele investoritele.
Mõned 401 (k) plaanid pakuvad ka mudeli portfelli, kus täidate küsimustiku ja seejärel soovitav valik investeeringuid. Kui te pole kogenud investor või ei tööta finantsplaneerijaga, kes teeb teile soovitusi, siis enamik neist saab kõige paremini ära, kasutades sihtkuupäevapõhist fondi või mudeli portfelli valikut. Ma kutsun neid vaikimisi valikuid silmatorkavaks investeerimisviisiks !
Muud reeglid
Seal on palju täiendavaid eeskirju, mida peab järgima 401 (k) kava, et määrata kindlaks, kes on abikõlblikud, kui kava saab kava välja maksta, kas laene on võimalik lubada, kava, mil raha peab plaanile minema, ning palju, palju rohkem. Kui olete lugenud eeskirju, võite leida rikkalikku teavet Töötervishoiu ja tööhõive ministeeriumi veebilehe Retirement Plans KKK-le.