Mis on IRA?
Individuaalne vanaduskonto (IRA) on maksuomadustega konto, mis aitab üksikisikutel pensionile jäämisega seotud kulusid kokku hoida. Tuntud ka kui individuaalne pensionile minek, võivad need kontod hoida mitmes allikast pensioni kokkuhoidu, sealhulgas sissemakseid, mida isik teeb kontole ja säästud, mis algselt tulenesid tööandja poolt toetatavast pensionikavast.
IRA-de tüübid
IRA on kontotüüp, mis võib tunduda mis tahes muu kontoga. Kuid maksuvõimalused muudavad pensionikontod erinevat tüüpi teistest kontodest. Seadusandjad on loonud need kontod, et edendada pensioni kokkuhoidmist, seega on kontode kasutamisel võimalikke eeliseid, ja on olemas piirangud ennetähtaegse taganemise takistamiseks.
IRA-de puhul on kaks tüüpi ja iga üksiku käibemaksuga maksustatakse erinevalt. Enne kui otsustate, millist tüüpi IRA kasutada või panustamiseks, arutage oma eesmärke ja oma olukorda maksuprofessionaaliga.
- Traditsioonilised IRA-d pakuvad maksude edasilükatud kasvu: tulu ja kontot ei maksustata igal aastal nagu tavalises pangakontol. Selle asemel saate reinvesteerida mis tahes sissetuleku ja kasutada konto lisamisel ära . Samuti võite saada maksusoodustusi rahalise mahaarvamise vormis, mida annate traditsioonilisele IRA-le, mis võimaldab teil lisada kontole "eelmaksu" raha. Kuid teil ei pruugi olla õigust maha arvata, sõltuvalt teie tulust või hüvitistest, mida saate oma töökohal, seega peate võib-olla maksma pärast maksude tasumist. Kui raha võetakse kontolt välja (näiteks selleks, et seda pensionile kulutada), siis leitakse jaotamise aastal tuludena mis tahes rahalisi vahendeid, mida ei ole kunagi maksustatud - mis tahes maksueelne sissemakse ja tulu.
- Roth IRA pakub maksuvaba kasvu. Selle asemel, et potentsiaalselt võtta sissemaksete eest mahaarvamisi, maksate kontole järelmaksu dollarit. Kui võtate väljamakseid pensionile, saate kogu raha maksuvaba (eeldades, et olete täitnud kõik IRS-i nõuded). Teisisõnu, saate oma esialgse panuse ja kõik tulud maksuvabalt. Rothi IRA-l on täiendavaid piiranguid, sealhulgas viieaastane ooteaeg ja sissetuleku piirangud, mis võivad takistada teid panustama. See tähendab, et saate üldjuhul teha oma sissemaksed Rothist välja igal ajal ilma maksude ja trahvita, kuid kui teil eemaldatakse konto tulud, võib teil olla maksutõke.
- Rolloveri IRAd on traditsioonilised IRAd, kes saavad raha mõnest muust vanaduskontost. Näiteks võite kanda varasema tulumaksuseaduse 401 (k) varad ümberpaigutamise IRA-le. Varem võib neid varasid hoida eraldi, kuid varade ühendamine on praegu norm.
- Tööandja plaanib näiteks SEP-sid ja SIMPLEX on ka tehniliselt IRA-d. Neil on omadused, mis on sarnased traditsiooniliste IRA-dega, kuid reeglid on erinevad, sest need on mõeldud väikeettevõtetele või füüsilisest isikust ettevõtjatele. Panustamispiirangud on suuremad ja mõnedel töötajatel ei pruugi olla vaja tööandjalt tööandjatena kontolt väljamakseid võtta.
Maksuomadused
Need kontod aitavad säästa märkimisväärseid summasid pensionile jäämiseks. Kuid IRS-i reeglid piiravad maksusoodustusi, nii et USA riigikassa rahastatakse jätkuvalt. Sellel lehel on sissejuhatav ülevaade, kuid see ei ole täielik reeglite loend. Tavaliselt on alati keerukaid ja hõlpsasti mööduvaid üksikasju ning mõned keerukad strateegiad võivad lubada teil mõne reegli puhul seaduslikult töötada. Külastage maksuprofessionaaliga, et saada individuaalset nõu oma säästude haldamise kohta.
Panuse piirid: IRS piirab maksimaalset summat, mida saate igal aastal standardse IRA-ga kaasa aidata. 2017. aastaks on piirmäär 5500 dollarit, kuid see arv muutub aeg-ajalt koos inflatsioonikorrigeerimisega. Üle 50-aastaste puhul on lubatud täiendav "järelejõudmise" sissemakse 1,000 dollarit.
Ülejäänud pensionikontode ümberarvestused ja ülekanded ei arvestata tavaliselt neid piirmäärasid, kuid ülekanded on keerulised, nii et rääkige eksperdiga enne raha ülekandmist.
Ennetähtaegsed taganõudmised : IRA-de eesmärk on pensionide rahastamine. Kui teil on igal ajal lubatud pensionile jääda, siis kasutab IRS vanust 59 ½, kuna teil on võimalik vältida mõningaid IRA-st turult kõrvaldatud trahve. Võite jaotada enne seda, kuid enne kui võtate teatud kriteeriumide täitmiseks või kasutate täiustatud strateegiaid, peate võib-olla maksma trahve (lisaks tulumaksule). See trahv on tavaliselt 10 protsenti summast, mille te võtate, kuid SIMPLE IRA plaanide puhul võib see olla 25 protsenti.
RMD-d: kuna teil on traditsiooniliste IRA-de eelmaksu raha, peate lõpuks hakata raha välja võtma ja maksutulu teenima. Pärast 70-½aastast annavad IRS mandaadiks kohustuslikud minimaalsed jaotused (RMD) traditsioonilistest IRA-dest, mille eesmärk on teie konto oma eluea pikendamiseks arvestada. Rothi IRAdel ei ole originaaldokumendi RMD-d, kuid päritud Roth IRA-d peavad kasutama RMD-sid.
Eelmaks või maksustamine? Võimalus maha arvata sissemaksed traditsioonilise IRA-ga on aastakümnete jooksul ahvatlev funktsioon. Säästjad võivad potentsiaalselt vähendada oma maksustatavat tulu, mis lihtsustab panuse andmist. Kuid nad otsustavad maksta hiljem, mitte täna. Kas see on mõttekas või mitte, on teadmata - me ei tea, millised maksumäärad tulevikus välja näevad või kuidas maksusüsteem võib ettenägematute võimaluste korral muutuda. Rothi IRA-d võimaldavad hoiustajatel ettemaksu maksta, kuid jällegi on mitmeid tundmatuid näiteid (näiteks maksumäärad lähevad, eeskirjad võivad muutuda jne). Kui teil on tavapärastel kontodel rohkem kui soovite, saate varasid traditsioonilisest IRA-st Rothini teisendada, kuid selleks võivad olla ootamatud maksutõkked.
Investeeringud IRAsse
IRA on vaid tüüpi maksuarvestuse konto. Need funktsioonid ei mõjuta märkimisväärselt teie investeeringute valikuid - mõelge IRA-le kui "ümbrisele" mis tahes teise konto kohta, millest olete tuttav.
Ehkki mõned erandid on olemas, saate IRA-s kasutada peaaegu igat liiki investeerimisvahendit, sealhulgas sularaha säästukontodel, hoiusertifikaate (CD-sid) , riskantsemaid investeeringuid, nagu investeerimisfondid või ETF-id, ja muud. Õige investeering teie jaoks sõltub mitmetest teguritest, sealhulgas teie eesmärkidest ja säästmise riskidest.
Kus avada IRA
Võite avada IRA pankades, krediidiühistutes , investeerimisühingutes ja muudes finantsasutustes. Küsige mis tahes pakkujalt kättesaadavaid investeeringutüüpe, iga-aastasi vabadustushüvitisi ja muid kulusid ning muid funktsioone, et otsustada, kuhu peaksite oma IRA-d avama.
Oluline teave
Maksuõigus on keeruline ja asjad võisid muutuda, kuna see artikkel oli algselt kirjutatud. Enne oma raha otsuste tegemist on oluline kontrollida fakte. Kontrollige IRS-i või külastage professionaalse maksunõustajaga. See artikkel on kirjutatud ilma teie olukorrast või eesmärkidest teadmata, seega ärge sellele finantsnõustamisele tugineda. Loodetavasti on teil mõni toitu mõelnud, kui külastate oma CPA-d või maksutegurit.