Maksu-ja muud tagajärjed päri POD konto
MÄRKUS. Riigi seadused muutuvad sageli ja järgmised andmed ei pruugi peegeldada seaduse hiljutisi muudatusi. Kehtiva maksu või juriidilise nõustamise korral konsulteerige raamatupidaja või advokaadiga, kuna käesolevas artiklis sisalduv teave ei ole maksu- või juriidiline nõuanne ega asenda maksuõigust ega juriidilist nõu.
Kui teie armastatud isik on surnud ja olete nende surma korral makstavate hüvitiste saaja (POD) konto , siis saate üldjuhul kontol oleva raha juurde pääseda, esitades lihtsalt konto omaniku surmajuhtumi esialgse originaali pangale, kus konto hoitakse.
Kuid enne raha kogumist (või veelgi hullemat kulutamist), peate olema teadlik kõigist PODi konto pärimise maksust ja muudest tagajärgedest.
POD konto pärimise tulumaksuga seotud tagajärjed
POD konto saajana ei arvestata teie maksustatava tuluga üldiselt PODi konto surmajuhtumit. Sellegipoolest tuleb POD-i kontole eelnevalt enne konto omaniku surma kuupäeva teenitud tulu esitada kontoomaniku lõpliku föderaalse tulumaksu deklaratsiooni (vt IRS-vormi 1040 ) ja kõigi kehtivate riigitulude tuludeklaratsiooni ja tulu kohta mis on teenitud surma kuupäeva ja konto omandiõiguse ülevõtmise kuupäeva vahel, tuleb esitada kontoomaniku föderaalse kinnisvara tuludeklaratsioonis (vt IRS-vormi 1041 ) ja kõiki võimalikke kinnisvara tuludeklaratsioone.
POD-i pärimise pärandvara ja pärandimaksu tagajärjed
Kui konto omaniku kinnisvara suhtes kehtivad föderaalse kinnisvara maksud ( 2014. aastal peab kogumaksumus olema fikseeritud maksuga fikseeritud summas 5,34 miljonit dollarit) või riigi omandimaksudest või pärandimaksudest ning konto omanikul oli viimane tahe ja testament või Revocable Living Trust , siis tahte või usalduse sätted määravad, kas teil tuleb nõuda pärandvara või pärandimaksu arve tasumist või mitte.
Teisest küljest, kui konto omaniku kinnisvara suhtes kohaldatakse föderaalmaksu või riigimaksu või pärandimaksu ning kontoomanikul pole tahet või usaldus, siis selle riigi seadused, kus konto omaniku suri, määrab, kas mitte siis, kui olete kohustatud maksma kinnisvara maksu või pärandimaksu arve.
Kas peate maksma kontoomaniku väljamaksmata arveid?
Tavaline küsimus, mis ilmneb siis, kui PODi konto omanik sureb märkimisväärse summa krediitkaardi või muu võla tõttu, nagu arstitõendid või hüpoteek, on see, kas PODi kasusaajad peavad kasutama mõnda POD-i raha väljapaistev võlg. Üldiselt sõltub vastus sellele küsimusele sellest, kas abisaaja on võla tagaja (näiteks kaaskandja krediitkaardil või hüpoteegi ees) ja kohaldatav riigi õigus. Mõnedes riikides, kui PODi toetusesaajad ei ole võlgade garandid või kaasasignorid, saab abisaaja omada viivitamatut juurdepääsu POD-i kontole, samal ajal kui teistes riikides peab iga POD-i abisaaja allkirja andma, et POD konto omanikul ei olnud võlg enne POD kontole jäänud raha kogumist.