Siin on, kuidas maksukahjumid tulevad tulevasteks aastateks.
Selleks, et mõista, kuidas kapitalikahjumit võib üle kanda tulevastele maksuaastatele, on kolm peamist komponenti.
Siin on see, kuidas see toimib.
Kapitalikasumi kompenseerimiseks kasutatakse kapitalikahju
Oletame, et teil on 10 000 dollariline kapitalikahjum ja 10 000 dollariline kapitalikasum . Need tasakaalustavad üksteist teie maksudeklaratsioonis. Sellises olukorras ei oleks teil maksukahjumit järgmise aasta jooksul üle kanda. Te ei saa valida selle aasta tulude maksu ja kaotada järgmise aasta jooksul kahju. Kapitalikahjumit tuleb kõigepealt kasutada jooksva maksuaasta kapitali kasvutulu korvamiseks.
Tavalise sissetuleku kompenseerimiseks võib kasutada kapitali kaotuse 3000 dollarit.
Kui teil on kapitalitulu 10 000 dollarit ja kasumit ei saa, võite kasutada 3 000 dollarit kapitalikahast, et maha arvata tavalise tulu vastu. Näiteks kui teie tavaline sissetulek on 50 000 dollarit, võite maha arvata 3000-dollarise kapitalikaotuse, nii et maksate ainult tavalise sissetuleku eest 47 000 dollarit. Ülejäänud 7 000 dollari kahjumit võib edasi kanda järgmisesse aastasse.
Kapitalikahjumit võib üle kanda kindlalt
Oletame, et aktsiaturg on halb aasta.
Müüte aktsia- või investeerimisfondi ja saate 20 000 dollari suuruse kahjumi. Teil pole sel aastal kapitali kasvutulu. Esiteks kasutate tavalisest tulust kompenseerimiseks kahjumit 3000 dollarit. Ülejäänud 17 000 dollarit läheb üle järgmisele aastale. Järgmisel aastal, kui teil on kapitalitulu 5000 dollarit, võite selle kasumi tasakaalustamiseks kasutada 5 000 dollarit oma ülejäänud kahjumi ülekandest, 3 000 eurot tavaliste tulude mahaarvamiseks ja ülejäänud 9 000 dollarit edasi järgmisele maksuaastale.
Kui teil kolme aasta jooksul ei oleks realiseeritud kapitalikasumit, ületaks ülejäänud 9 000-dollariline maksukahjum, mis on kolme aasta jooksul kolme aja jooksul 3000 dollarit.
Kas ma saan kaotusi nüüd realiseerida?
Mõnikord on otstarbekas realiseerida kapitalikahju eesmärgiga, et saaksite seda kasutada tulevaste aastate kasumite ja tavaliste tulude kompenseerimiseks. Seda mõistet nimetatakse maksukahjumiseks ja seda kasutab teadlik investorid.
Siin on ülevaade selle toimimisest. Tava tulu maksustatakse kõrgema maksumääraga kui kapitali kasvutulu. See tähendab kaotuse realiseerimist ja teie kapitalikahjumi kandmist edasi, kui sellel 3000 dollaril on tavaline sissetulek igal aastal korvata, võib teie jaoks tähendada madalamat maksuarvestust. Kui pensionile jääb, võib tavapärase sissetulekuga seoses tähendada ka seda, et teie sotsiaalkindlustushüvitist on vähem kui aasta. Loomulikult sõltub tegelik kapitali kaotuse kasu teie isiklikust maksualasest olukorrast. Mis puutub maksudesse, siis on alati mõistlik otsida kvalifitseeritud maksunõustajat, et määrata kindlaks, mis teie konkreetsele olukorrale kehtib.
Kapitaliriski ülekandmise summade jälgimine
Kapitalikasum ja -kahjum ning maksukahjumite ülekandmine on toodud IR-i vormis D-nimekirjas ja kinnisvara- või äriinvesteeringute puhul vormil 8949. Kui need on korrektselt esitatud, aitab see teil jälgida kapitalikahjumit.
Käesolevas artiklis käsitletud kasumi ja kahjumi reeglid kehtivad peamiselt avaliku sektori investeeringute puhul nagu aktsiad, võlakirjad ja investeerimisfondid ning mõnel juhul kinnisvaraosalused. Lisatud on reeglid, mis kehtivad lühiajaliste kasumite ja pikaajaliste kasumite kaevamisel, kas mahaarvamisi saab kasutada riigitulude hüvitamiseks, kuidas saab kinnisvarahakkaid, kui peate tagastama amortisatsiooni, ning kuidas arvestada passiivsete kahjumite ja kasumitega .