Kas investeeringute tulumaksu tuleks maksta vähem kui töötu sissetulek?
Kuna kapitalikahjum tekib, kui vara müüte vähem kui esialgne hind. Mõnda kapitalikahjumit saab kasutada teie tuludeklaratsiooni kapitalikasumi korvamiseks.
Seda kasutatakse maksete summa vähendamiseks.
Kui hakkate oma investeeringut müüma, hakkab kapitali kasvutulu maksma ainult. Näiteks võlgnevad teid mitte mingil juhul maksu, kui varude väärtuse kasv teie portfellis on. Kui olete aktsiad müünud, tuleb teie kasum kajastada oma maksudeklaratsioonis. See on siis, kui maksate selle kapitali kasvutulu intressimääraga.
Lühiajaline versus pikaajaline kapitalikasum
Föderaalvalitsus maksab kõik kapitali kasvutulu. Lühiajaline kapitalikasum või -kahjum tekib siis, kui teil on vara vähemalt aasta või vähem. Pikaajaline kapitalikasum või -kahjum tekib siis, kui müüte selle pärast selle omandamist kauemaks kui üheks aastaks.
Lühiajaline kapitali kasvutulu on kõrgem kui pikaajaline kapitalikasum. Seda tehakse tahtlikult, et vältida lühiajalist kauplemist. Kauplemisvarad ja muud varad võivad sageli suurendada turu volatiilsust ja riski. Samuti maksab üksikutele investoritele tehingutasusid rohkem.
Tavalised maksumäärad
Lühiajaline kapitali kasvutulu maksumäär. Kogu lühiajaline kapitalikasum maksustatakse teie tavapärase tulumaksumääraga .
Maksupositsioonist lähtudes on mõistlik investeerida rohkem kui aasta.
Pikaajaline kapitali kasvutulu maksumäär. Enamiku kapitali kasvutulu eest makstav maksumäär sõltub tulumaksuseadusest. 10-protsendilises ja 15-protsendises tulumaksuklassis maksavad inimesed maksavad nullkäibemaksu.
Tipptasemel sissetulekute inimesed maksavad 20 protsenti.
2017. aastaks oli top tax bracket 39,6 protsenti. Maksukärbete ja töökohtade seadus muudab maksutulude maksimaalseks aastaks maksimaalse tulumaksumäära 37% -ni.
Taskukohase hoolduse seadus tõstis 2013. aastal pikaajalise kapitali kasvutulu määra. Kasv on endiselt alates 2018. aastast. See kehtib üksikute kohta, kes annavad üle 200 000 dollarit aastas, abielupaarid esitavad ühiselt, kes teenivad üle 250 000 dollarit ühiselt, ja abielupaarid esitavad eraldi, kes teenivad rohkem kui 125 000 dollarit aastas.
Nad peavad maksma täiendava 3,8 protsendi maksu väiksema (a) investeerimistulude, nagu dividendid ja kapitali kasvutulu, või (b) korrigeeritud brutosissetulek, mis ületab künnist.
Obamacare maks kehtib ka kapitali kasvutulu eest, kui müüakse kodu või muud kinnisvara isiklikuks tarbeks neile, kes teenivad läve üle. Samuti peab kapitali kasvutulu olema suurem kui 250 000 dollarit (üksikud) või 500 000 dollarit (abielupaarid).
Igaüks maksab kapitalitulult 15-protsendilist maksu.
Kollektsiooniobjektide pikaajaline kapitalikasum , nagu näiteks templid, mündid ja väärismetallid, maksustatakse 28 protsenti.
Kapitalikahjumid
Maksumaksjad võivad deklareerida kapitalikahju finantsvara, näiteks investeerimisfondide , aktsiate või võlakirjade kohta. Nad võivad deklareerida kahjumit ka raskete varade puhul, kui need ei ole isiklikuks kasutamiseks.
Need hõlmavad näiteks kinnisvara, väärismetalle või kogumisobjekte. Lühiajaline või pikaajaline kapitalikahjum võib lühiajalisi ja pikaajalisi kasumeid kompenseerida.
Kui teil on pikaajaline kahjum üle pikaajaline tulu, on teil puhas kapitali kasv. Mis siis, kui teil on pikaajaline pikaajaline kapitalikasum, kuid see on väiksem kui teie lühiajaline lühiajaline kapitalikahjum? Siis võite kasutada lühiajalist kahjumit, et kompenseerida pikaajalist kasu.
Võite kasutada puhaskapitalitulu kahjumit, et korvata muud tulud, näiteks palgad. Kuid see on ainult kuni aastane piirmäär 3000 $ või 1500 $ nende abielu esitamise eraldi. Mis juhtub, kui teie netokapitali kogukäive ületab aastase kapitalikao mahaarvamise piiranguid? Kui te ei saa kogu oma kahjumit kohaldada ühe maksuaasta jooksul, võite kasutamata osa edasi kanda järgmisele maksuaastale.
Kuidas see mõjutab majandust
Uuringud näitavad, et 70 protsenti kapitalikasumist lähevad inimesed, kes on 1 protsendi suuruses sissetulekust.
Kõik teised hoiavad oma vara maksuvabade kontodega nagu 401 (k) s ja IRA-d. See loob maksusoodustuse ülemise 1 protsendi eest. Investeerimistulust elavad isikud ei maksa kunagi enam kui 20 protsenti, kui nad ei võta tulu alla ühe aasta jooksul hoitavatest varadest. See on tõsi, ükskõik kui palju raha nad teenivad.
See kehtib isegi riskifondide haldajate ja teiste jaoks Wall Street, kes saavad 100% oma sissetulekust oma investeeringud. Teisisõnu, need isikud maksavad madalamat tulumaksumäära kui keegi teeb 40 000 dollarit aastas.
Sellel on kaks tulemust. Esiteks julgustab see investeeringuid aktsiaturul, kinnisvarasse ja muudesse varadesse, mis loob ettevõtete kasvu.
Teiseks tekitab see sissetulekute ebavõrdsust . Investeerimistulust elavad inimesed kuuluvad juba rikkamasse kategooriasse. Nad on oma elus olnud piisavalt kasutuses olevaid sissetulekuid, et jätta investeeringud, mis loovad tervisliku tulu. Teisisõnu ei pea nad kogu toitu, toitu, tervist ja tervishoidu tasuma.
Uus maksukärbete ja töökohtade seadus suurendab 20% -lise pikaajalise kapitali kasvutulu maksukoormust. Kuidas? IRS kohandab tulumaksu sulgudes igal aastal inflatsiooni kompenseerimiseks. Kuid nad tõusevad aeglasemalt kui minevikus. Seadus muutis ahela tarbijahinnaindeksi. Aja jooksul tõuseb see rohkem inimesi kõrgemate maksukategooriate juurde.
Kapitalikasumi maksumäära ajalugu
Pikaajaline kapitali kasvutulu maksumäär ei ole alati olnud sama. Järgmises tabelis on esitatud maksimaalse maksukoormuse sissetulekule kohaldatava kapitali kasvutulu maksumäära ajalugu:
| Aasta | Maksumäär | Sündmused |
| 1913 | 15% | Enne 1913. aastat oli 90% kogu tulust alkoholi ja sigarettide maksudest. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12,5% | Maksukärbe põhjustas aktsiaturgude krahhi |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Matk elas depressiooni |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | 1942. aasta tulumaksuseadus |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Lõika, et korvata kõrgeid intressimäärasid. |
| 1982 | 20% | Taastamise seadus 1981 |
| 1987 | 28% | 1986. aasta maksureformi seadus vähendas tulumaksu 28% -le 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton alandas seda EITC laiendamiseks |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare maksud lisavad mõnede pikaajaliste kapitalikasumite puhul 3,8% maksu neile, kelle sissetulek ületab 200 000 dollarit aastas. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Allikas: TaxFoundation.com