- I seeria säästupakkumisi ei kohaldata riiklike või kohalike maksude suhtes. Kui investeerite I põlvkondade säästupakkumistesse, ei tasu te oma riigi- või kohaliku omavalitsuse teenitud intressitulult makse. See tähendab, et igal aastal lõpeb teie tasku rohkem raha, kui teil oleks tavaline võlakiri.
- I seeria säästupakkumised kuuluvad föderaalsetele maksudele. Kui ostate oma I seeria säästupakkumisi, siis võlgnevad võlakirjade hoidmise ajal föderaalvalitsuse maksud intressitulust. Tulenevalt asjaolust, et I-seeria säästudeklaratsioon on spetsiaalne võlakiri, mida nimetatakse nullkupongiks (st te ei saada posti teel korrapäraseid kontrolle; selle asemel makstakse teie intressid tagasi võlakirja tagasi väärtus ja saad intressi oma huvi eest.) Sul on valida üks kahest maksustamismeetodist: sularaha meetod või tekkepõhine meetod. Sularaha meetod tähendab, et maksate oma I võlakirjade eest ainult siis, kui need lunastavad (st müüte tagasi) Ameerika Ühendriikide valitsusele. Kui teil on oma võlakiri 20 aasta jooksul, siis ei maksa selle perioodi jooksul mingit maksu, kuid kui investeerite investeerimisest välja, maksate selle eest maksu. Kui valite oma võlakirjade tekkepõhise maksustamisviisi, maksate maksu, mille eest tuleb tasuda intressid, mille olete teeninud selle aasta eest, mis lisati teie põhisumma juurde.
I seeria võlakirjade kasutamine hariduskulude tasumiseks
Te ei maksa oma esimese põlvkonna hoiupangadelt teenitud intressitulu maksu eest, kui kasutate neid kvalifitseeritud hariduskulude eest maksmiseks ja olete sissetuleku piirmääradega kokku leppinud. Milline on kvalifitseeritud hariduskulud? Need sisaldavad:
- Õppemaks ja tasud, näiteks vajalikud ülikooli või kolledži laborikursused
- Kulud, mis on makstud iga kursuse eest, mis on nõutav osana teie kraadiprogrammist või sertifikaadi andmise programmist.
- Raamatute või ruumi ja laudade maksumus ei kuulu kvalifitseeritud kulude hulka.
- Kulud tuleb kanda teie, teie abikaasa või ülalpeetava nimel, kelle eest te maksuvabastust taotleate.
Seal on veel mitmeid muid tingimusi maksude tasumiseks teie I seeria säästupakkumistes.
- I võlakirjad peavad olema ostetud pärast 1989. aastat.
- Te peate maksma kvalifitseeritud hariduskulude eest samal maksustamisaastal, kui olete sularaha teie I seeria hoiuartiklites.
- Selle võlakirjade kuu esimesel päeval peab olema vähemalt 24-aastane või vanem. Näiteks kui teil oleks näiteks 18-aastane, ei oleks teil õigus kasutada I-kategooria säästupakkumisi teie või teie pere kolledži kulude eest maksmiseks; sa oled ikkagi maksuarvega kinni.
- Kui kasutate oma esimese põlvkonna säästupakkumisi, et maksta lapse või muu alaealise kolledžite haridust, kelle kohta olete sõltuvuses, loetakse need võlakirjad teie ja / või teie abikaasa nimele. Võite nimekirja oma lapse I võlakirja saajana, kuid te ei saa seda omanikuna nimetada. Vastasel korral ei saa te I-võlakirjade puhul maksuvabastust, kui kasutate neid kolledži eest tasumiseks.
- Kui olete abielus, peavad sa ja teie abikaasa esitama ühtse maksudeklaratsiooni, et saada I seeria säästupakkumiste maksusoodustusi.
- Sa pead vastama rahandusministeeriumi kehtestatud sissetuleku piirangutele, et saada I põlvkonna säästupakkumiste maksusoodustusi. On olemas üksikasjalikke arvutusi, et jõuda sellele, kas teil on õigus (vt IRS-vormi 8815). 2008. aastal hakati intresside mahaarvamist järk-järgult vähendama 67100 euroga, mis oli muudetud AGI-le, ja oli täielikult kaotatud 82 100 dollarini. Abielu ühisfirnerite jaoks hakkasid maksusoodustused vähenema $ 100 650 võrra ja olid täielikult kadunud, kui teie muudetud kohandatud brutotulu ületas 130 650 dollarit.
- Kolledž, kutsekool või ülikool peavad vastama föderaalsetele abistandarditele, nagu garanteeritud õppelaenu programm. Vastasel juhul ei saa te I-seeria võlakirjade maksude välistamist.
Säästva võlakirjaemissihüvitisi vähendatakse I poolaastal vähendatud stipendiumide, stipendiumide, tööandja poolt pakutavate haridustoetuste või muu õppemaksu vähendamise tõttu. Need arvatakse maha otseselt kvalifitseeritud hariduskulude arvestusest.
Samuti peate kasutama kvalifitseeritud kulude eest oma esimese põlvkonna hoiupangadelt nii põhisummat kui ka intressitulu. Kui teie võlakirjade väärtus ületab aasta jooksul tasutud kvalifitseeritud kulude summat, vähendatakse proportsionaalselt intressi, mida saate oma maksudest välja arvata. Sellepärast võiksite kaaluda mõne suurema nimiväärtusega võlakirjade asemel mitmete väiksemate nimiväärtusega paberite I seeria säästupakkumiste omandamist. Võite lunastada need väiksemates partiides, et tagada, et see pole probleem.
Seeria I võlakirjade maksudetoetused võrreldes seriaalvõlakirjade maksuvähendustega
Seeria I võlakirjade maksusoodustused on identsed seeria EE säästmisvõlakirjade maksusoodustustega . Kui teil on nii oma fikseeritud tulumaportfelli osana, peaks see arvutus olema palju lihtsam, kui on aeg raha sinu võlakirjadesse maksta ja õppemaksu arve tasuda.
Rohkem teavet I Series Säästupiltide kohta
Saate lugeda meie I seeria säästupiltide investeerimise juhendit . See aitab teil hoida palju teavet hoiuste võlakirjade kohta, eriti seeria I hoiuste võlakirja, sealhulgas selle kohta, kuidas saate oma portfelli lisada, iga-aastased ostupiirangud, omandiõigused, maksusoodustused ja palju muud.