Ülevaade isiklike tulumaksude esitamisest
On loomulik, et tunnete natuke hullumeelsust, kui olete silmitsi paljude reeglitega ja võib-olla tõsiseid tagajärgi, kui te neid valesti aru, ja paljud inimesed silmitsi selle probleemiga maksuajal. Põhiline arusaam maksuseadustest võib säästa mõningaid raha antatsiididele ja võib-olla ka teie maksudele. Te ei pruugi olla valmis helistama ennast eksperdiks ja hambuma oma sindli teiste ettekirjutuste ettevalmistamiseks, kuid teades, et need reeglid võivad teie silmi ette valmistada, võite minna kaugele meeleseisundisse.
Siin on ülevaade sellest, mida peate teadma, kui esitate oma isikliku tuludeklaratsiooni, ja isegi kui te järgite järgmise aasta tulude väikest maksukava.
Kas teil on täiesti faili vaja?
Mitte igaüks ei pea esitama isiklikku tuludeklaratsiooni. Tegelikult, kui sotsiaalkindlustushüvitised olid teie ainus sissetulek eelmisel aastal, ei pruugi see teil olla. Invaliidsuskindlustuse maksed ei ole maksustatavad ega nõua tagasimakse esitamist, kui see on teie ainus sissetulek ja sama kehtib täiendava julgeolekutulu kohta. Kui teie ainus sissetulekuallikas ei tule töökohast ega investeeringutest, pöörduge maksuameti poole, et teada saada, kus te seisate.
Mis juhtub siis, kui teenite vaid väikese sissetuleku? Sõltumata sellest, kas olete kohustatud esitama tagasipöördumisi, sõltub teie esitamise staatus.
- 2016. aasta maksustamisperioodil - tulu, mille esitate 2017. aastal, - alla 65-aastased üksik maksumaksjad ei pea esitama tulu, kui nad teenivad tavapärasest töökohast ja / või investeeringutest vähem kui 10 350 USA dollarit.
- Kui olete 65-aastane või vanem, peate enne sisselogimist esitama veidi rohkem ruumi, kuni 11 900 dollarit.
- Kui olete kodumajapidamise juhatajaks, tõuseb teie ülemmäär 1350 000 dollarini, kui olete alla 65-aastane ja 14 900 USA dollarit, kui olete 65-aastane või vanem.
- Kui olete abielus esitanud ühiselt, on piirmäär 20 700 dollarit, kui teie ja teie abikaasa on alla 65-aastased. See tõuseb kuni 21 950 USA dollarini, kui teie üks on 65-aastane või vanem ja 23 200 USA dollarit, kui olete mõlemad.
- Kui olete abielus ja esitate eraldi, ei saa te üldse teenida, enne kui peate esitama tulu: 4,050 dollarit olenemata sellest, kui vana olete.
Füüsilisest isikust ettevõtja tulu läveks on alati 2016. aasta maksustamisaastaks 400 dollarit, olenemata teie esitamise staatusest. Kui teenite nii palju vabakutselise või oma ettevõtte käitamise eest, peate esitama maksudeklaratsiooni.
Te peaksite saama vormi 1099-MISC kõigilt, kes tasusid teid kogu aasta jooksul. See 400-dollarine limiit on kogusumma. Teisisõnu, kui Joe maksis sulle $ 290 ja Sally tasus sulle $ 110, peate esitama tagasisaatmise, sest need kaks makset kokku 400 dollarit, kui need kokku pannakse.
Võib-olla soovite ikkagi faili saata
Enne kui ütlete "Phew!" Ja eemaldage oma kalkulaator, arvesta seda. Kui teie sissetulek vastab teie esitamise staatusele nende parameetrite järgi, võib teil olla õigus nõuda teenitud tulumaksukrediiti, mis on tagastatav. Sisemine tuludokument saadab teile raha, kui krediit ületab teie maksukohustust, kuid ainult juhul, kui esitate tagasimakse krediidi nõudmiseks.
Samamoodi, kui teenite vähem kui teie esitamise staatust eelmisel aastal, ei nõuta teilt tagasimakse tegemist, kuid teie tööandja on peaaegu kindlasti kinni pidanud teie maksuvabastustest tulumaksu. Te ei saa seda raha tagasi maksta, kui te ei ole esitanud.
Millist maksukäru sa langed?
Oletades, et peate faili esitama, muutub järgmine küsimus, kui palju sa pead maksma.
Maksusoodustused segavad paljusid maksumaksjaid, seega ei tunne ennast üksi, kui teid natuke müstiline. Nad määravad teie sissetulekute protsendi pärast erinevate sissemaksete nõudmist, mida peate andma IRS-ile.
Siin on nende jaotus 2017. aasta maksuaastaks. See on sissetulek, mille eest saadate tulu 2018. aastal.
- 10 protsenti: $ 0 kuni $ 9.325 sissetulekust
- 15 protsenti: $ 9,326 kuni $ 37,950
- 25 protsenti: $ 37951 kuni $ 91,900
- 28 protsenti: $ 91,901 kuni $ 191,650
- 33 protsenti: $ 191,651 kuni $ 416,700
- 35 protsenti: 416 701 dollarist kuni 418 400 dollarini
- 39,6 protsenti: 418 401 dollarit ja rohkem
Paljud inimesed arvavad, et nad peavad seda protsenti kandma kogu oma sissetulekuga, kuid see pole täpne. Kui olete teeninud sissetuleku 37 000 dollarit, maksaksite maksude maksmisel ainult 10 protsenti esimesest 9 300 dollarist - see osa jääb 10-protsendise vahemikku. Sa maksaksid ainult 15 protsenti tulust selle summa ulatuses, mis kuulub järgmise maksusoodustuse hulka. Kui teenite 50 000 dollarit, tasuksite maksma ainult 25-protsendise maksumääraga dollareid, mille teenite üle 37 950 USA dollarit.
Nüüd võite sellest tulust maha arvata
Võite taotleda ülalpeetavaid ja võtta teisi mahaarvamisi, et vähendada oma sissetulekut ja viia oma sissetulek madalama maksukoormuse juurde. Pewi uurimiskeskuse uuringu andmetel oli Ameerika maksumaksjate keskmine üldine maksumäär, kes teenis 2014. aastal vähem kui 50 000 dollarit, alles pärast kõigi olemasolevate mahaarvamiste kasutamist vaid 4,3 protsenti.
Maksuseadustiku üks suurimaid mahaarvamisi on isiklik vabastamine . Alates 2017. aasta maksustamisaastast saate iga ülalpeetava eest maksta 4050-dollarit oma renditud tulu , kuid võite lisaks oma isiklikele maksudeklaratsioonidele ka nõuda. Suurte sissetulekute puhul - 261 500 dollarit üksikisikutele, 287 650 eurot kodumajapidamise eest ja 313 800 dollarit abielupaaride ühiseks esitamiseks - need isiklikud maksuvabastused hakkavad siiski "järk-järgult kaotama". Kui teie sissetulek ületab neid piirmäärasid, on teil õigus nõuda tavalisest summast väiksemaid summasid, ja te ei pruugi üldse nõuda isiklikke erandeid, sõltuvalt sellest, kui palju te teenite.
Vastasel korral, kui teenite eelmisel aastal 50 000 dollarit ja olete ühekordne maksumaksja ilma ülalpeetavateta, kaotab teie maksustatav tulu just selliselt 45 950 dollarini.
Nüüd vaata, mis juhtub, kui sul on laps. Teie sissetulek väheneb 8100 dollarilt - 4050 dollarist kaks korda. Kui teil on kaks ülalpeetavat, võib teie sissetulek väheneda 12 150 dollariga.
Pole ime, et inimesed soovivad, et nad saaksid oma lemmiklooma oma ülalpeetavateks. Paraku pole see nii kerge. Kohaldatakse rangeid reegleid. Esiteks peab teie ülalpeetav olema inimene ja lapse ülalpeetavate ja teiste sugulaste jaoks on erinevad reeglid.
Lastega seotud allikate abikõlblikud lapsed
Sõltuvaks saamiseks peab laps:
- Olge teiega seotud, kuid seda reeglit rakendatakse lõdvalt. Alamkodanikud ja lapsendajad vastavad sellele, nagu ka pooled õed-vennad.
- Olge noorem kui maksustamisaasta viimasel päeval kui 19-aastane, või kui ta on täisajaga üliõpilane
- Ole noorem kui sina või kui oled abielus ja esitate ühiselt, on noorem kui teie või teie abikaasa
- Elada koos teiega rohkem kui kuus kuud aastas
- Kas olete tasunud rohkem kui poole oma toetusest aasta eest?
Vanusepiirang ei kehti puudega lastele ja võite nõuda lapsi, kes ei ole seotud teiega mõnel isoleeritud olukorras. Võibolla elate oma tüdruksõbraga ja sa toetad oma lapsi. Kui ta ei saa mingil põhjusel oma lapse enda ülalpeetavaks nõuda ja kui keegi teine ei saa teda ka nõuda, on teil võimalus seda teha. Rääkige maksumeistriga, kui teil on selline ainulaadne olukord.
Sugulased
IRSil on ka täiskasvanute ülalpeetavate reeglid, näiteks kui toetate oma eakat ema.
Kvalifitseeruvatele sugulastele ei kehti vanusepiirangud - üksikisik võib olla isegi laps, kuid alaealised ei saa olla kellegi teise "kvalifitseeruv laps". See on maksurežiim, mis võib potentsiaalselt lubada teil nõuda oma tüdruksõbra lapse. Mõned muud reeglid kehtivad ka.
- Isik peab olema teiega seotud. Sõltuvalt sellest, kui tihedalt te olete seotud, võib ta teil kogu aasta jooksul koos elada. Vanem ei peaks teiega elama.
- Tema aasta brutotulu peab olema väiksem tema isikliku erandi ulatusest, mis on 2017 aastal 4050 dollarit.
- Peate maksma vähemalt poole kogu toetusest.
Jällegi on need üldreeglid, seega kui leiate, et olete ujumas rea, kus arvate, et keegi võib olla teie sõltuv, pöörduge kindlasti maksuprofessionaaliga. Kui taotlete keegi, kellel pole õigust nõuda, võite avada ennast auditi jaoks.
Standardne mahaarvamine
Te ei ole veel teinud oma maksustatavat sissetulekut. Teile on veel rohkem mahaarvamisi. Võimalikult võite maksude arvu kindlaksmääramiseks arvatavasti välja arvutada täiendavat 650 000 dollarit oma üldisest sissetulekust. See on üksikisiku maksumaksjate ja nende abielus olevate üksikisikute individuaalne mahaarvamine , kuid eraldi esitamine. Mahaarvamine kahekordistab 12 700 dollarit, kui olete abielus ja esitate ühiselt ning 950 000 dollarit, kui kvalifitseerute leibkonna juhiks.
Kui olete ühekordne ülalpeetav, vähendatakse teie 50 000 dollarit sissetulekust vähemalt 35550 dollarini: 50 000 dollarit vähem, 8100 dollarit kahe isikliku maksuvabastuse eest, millest väiksem on 650 000 dollarit standardse mahaarvamise korral. Kuid sõltuvalt sellest, mida te väidate, võib teil end hästi leibkonna juhina kvalifitseerida, tuues kokku 17 450 dollarit - isikutest eranditest 8100 dollarit, millele lisandub 9 350 USD. Teie maksustatav tulu oleks 32 500 dollarit.
Teie teine valik oleks teie mahaarvamiste täpsustamine , kuid see ei pruugi teie eeliseks olla. Saate kokku kõik maksud maha arvata kulud, mida maksisite aasta jooksul, kui olete tellinud - ja teil peaks olema tõendid nende iga, kuni penniga. Mahaarvamatud kulud hõlmavad selliseid asju nagu meditsiinilised arved, heategevuslikud sissemaksed ja omandimaksud. Seejärel arvutaks maha tavalise mahaarvamise asemel summa.
Mõnede kulude suhtes kehtivad piirangud, seega võib olla raske välja tuua rohkem kui 950 000-dollariline standardne mahaarvamine, kui olete kodumajapidamise juht või isegi 650 000 dollarit, kui olete üksik maksumaksja. Ja kui teil ei ole enam tulumaksu mahaarvatavaid kulusid kui tavalise mahaarvamise summa, millele teil on õigus, siis maksate makse suurema sissetulekuga, kui teil on. Enamik üksikutest maksumaksjatest - umbes 66 protsenti - nõuavad tavapärast mahaarvamist.
Tulude korrigeerimine
Võimalik, et saate lisaks tavapärasele mahaarvamisele võtta mahaarvamisi. Neid nimetatakse sissetuleku korrigeerimiseks või mahaarvamiste tegemiseks "üle rida", ja te ei pea neid nõudma. Võite neid korrigeerida oma vormi 1040 esimesel lehel oma kohandatud brutotulu kindlaksmääramiseks. Kui maksisite õppelaenu intressi, saate siin maha arvata. Samuti, kui maksate oma ex-alimendid, võite selle maha arvata tulude korrigeerimisena - te ei pea seda raha maksma. IRA osamakse võib samuti maha arvata tulude korrigeerimisena.
Nüüd vaata, kas saate oma maksuseadet vähendada
OK, olete lõpetanud kõik mahaarvamised, millele teil on õigus. Võibolla õnnestus teil kärpida seda 50 000 dollarit sissetulekut kuni 31 000 dollarini tänu isiklikele eranditele, tavapärasele mahaarvamisele ja nendele õppelaenudele makstud intressidele. Aga mis siis, kui leiate, et ikkagi võite IRS-ile 1000 dollarit ikkagi võlgade maha arvata?
Siin on maksukrediidid. Selle maksuvõla kõrvaldamiseks on olemas palju maksusoodustusi. Enamik neist on tagastamatu. See tähendab, et nad võivad vähendada või isegi kaotada tasakaalu, mida võlgnete IRS-ile, kuid IRS saab tasakaalu säilitada, kui mõni krediit jäetakse üle. Kui teil on õigus saada 2 000 dollarit krediiti, kuid võlgnete ainult 1000 USA dollarit, krediit kustutab teie maksuarve - te ei pea midagi võlgu - ja valitsus on 1 000 dollarit rikkam.
Tagasimakstavad krediidid - nagu eespool nimetatud teenitud tulumaksukrediit - on palju paremad. Kui teil on õigus nõuda ühtegi neist krediitidest, saadab IRS teile tasakaalu pärast seda, kui teie maksukohustus on null. 2 000 dollarit tagasimakstav krediit kõrvaldaks teie maksuvõla ja IRS annaks teile 1000 USD tasakaalu.
Siin on mõned kõige tavalisemad maksukrediidid, mida võite nõuda:
- Teenitud tulumaksukrediit : EITC eesmärk on aidata üürnikele madala sissetulekuga maksumaksjaid. Alates 2017. aastast on maksimaalne krediit 6 385 eurot, kui olete abielus, kui esitate ühiselt ja kui teil on kolm või enam ülalpeetavat. Teie sissetulek peab langema alla teatud künniste. Krediit väheneb, kui teenite rohkem ja lõpuks pole see täielikult saadaval, kui teenite liiga palju.
- American Opportunity Tax Credit : Te saate taotleda krediiti kuni 2500 dollarini õpilase kohta alates 2017. aastast õpingute ja muude haridusalaste kulutuste puhul, mis on tekkinud keskhariduse omandamise esimese nelja aasta jooksul. Sellest krediidist 40% on tagastatav. See tähendab, et teil on võimalik saada kuni 1000 dollarit tagasi sularahas, kui teil on õigus saada maksimaalselt 2500 dollarit krediiti.
- Laps ja sõltuv hoolitsus Krediit : kui peate maksma kellelegi, kes hoolitseb teie lapse või muu ülalpeetava eest, et saaksite minna tööle või otsima tööd, võite saada lapse ja hooldustoetuse maksukrediiti. Laps peab olema noorem kui 13-aastane, ja täiskasvanud ülalpeetavad peavad olema puudega. Võite ka seda krediiti taotleda, kui teie abikaasa on keelatud ja keegi peab temaga koos jääma. Krediidi summa arvutamine võib olla keeruline, seega võib teil olla vaja professionaalse abi, et seda välja mõista. See ei ole tagastatav.
- Laste maksukrediit : see summa ulatub kuni 1000 USA dollarini iga teie alla 17-aastastele lapsega seotud ülalpeetavatele ja võite nõuda seda lisaks hoolduskulude krediidile. See ei ole tagastatav, kuid täiendav laste maksukrediit võib siseneda, kui sattud 10-protsendilise maksukoormuse juurde ja see on tagastatav. See töötab koos laste maksukrediidiga, et sind tagasi saada. Maksukorralduse reegel on uus maksuseadustik alates jaanuarist 2017.
Vastuvõtmiseks on ka krediiti, pensionile jäämine ja teatud eluasemekulud. Mõningane järkjärguline lõpetamine suurema sissetulekuga
Mis siis, kui sa ei saa maksta?
Lõppude lõpuks öeldakse ja tehakse, mis juhtub, kui ikkagi IRS-i raha võlgnevad ja kui sa saad oma tagasipöördumise, lihtsalt ei saa raha käest raha saata? IRS soovib teiega koostööd teha järgmistel viisidel.
- Kui arvate, et võite maksta 120 päeva jooksul pärast tagasipöördumist, helistage IRS-i numbrile 1-800-829-1040, et see kokkulepe toimuks.
- Kui te arvate, et see võtab raha kauem aega, võib teil olla õigus saada osamakselepingut, nii et saate maksta oma maksuvõla regulaarselt ja võrdsete igakuiste osamaksetena. Siin on mõned tasud.
- Kui teil on tõesti rasketes olukordades, helistage IRS-ile või veel paremini, konsulteerige maksuprofessionaaliga, et näha kompromissi pakkumise sõlmimist. Reeglid on keerulised, kuid IRS võib nõustuda vaid osa sellest, mida võlgnen.