Investeerimissummade maksud
Kolmest on see maks kõige lihtsam mõista. Intressid, mida võlakirjafondid saavad oma investeeringutest ja väljamaksed aktsionäridele, loetakse investeerimistuluks ja maksustatakse föderaalsel ja riigi tasandil.
Selle reegli puhul on kaks olulist erandit. Esiteks võidakse investeerimisfondidelt laekunud USA riigikassast teenitud intressid vabastada riigimaksudest. Teiseks võib omavalitsuste võlakirjafondide intressid föderaalsele tasemele mitte maksustada ja kui tulu omab nende elukohariigi emiteeritud võlakiri, siis võib see olla ka riigimaksuvaba. Üksiku fondi üksikasjade leidmiseks lugege prospekti või helistage emiteeriva fondi ettevõttele, et täpselt teada saada, mida te saate.
Iga kalendriaasta jooksul on tekkinud kapitalikasum
Igal aastal investeerimisfondid ostavad ja müüvad väärtpabereid, mõnikord kasumiga ja mõnikord ka kahjuga. Kui kasum ületab kahjumit, on tulemus fondi kapitalikasv. See kasum makstakse aktsionäridele jaotamise kujul, tavaliselt aasta lõpus, kuid mõnikord ka mujal kogu aasta vältel. Fondi aktsia hinda korrigeeritakse kapitalimahutuse jaotuse arvestamiseks allapoole.
Kapitali kasvutulu on kahte tüüpi: lühiajaline (vähem kui aasta jooksul hoitavate väärtpaberite puhul) ja pikaajaline (rohkem kui aasta jooksul hoitavatele).
Mõelge sellele näitele, kuidas kapitali kasvutulu töötab. ABC Fund, kellel on aasta alguses puhasväärtus 10,00 dollarit, ostab kaks võlakirja. Iga tõuseb hinnaga 10%.
Fond omab esimese võlakirja aasta lõpuks, kuid see müüb teist. Aasta lõpus on fondi aktsia hind 11 USA dollarit (kajastades 10% osaluse kasumit). Siiski realiseeriti pool sellest kasumist $ 1 (teise võlakirja müügi kaudu) ja seepärast maksustatakse. Fond maksab realiseeritud tulust 50-protsendise jaotuse ja investor peab maksma kapitali kasvutulu (käesoleval juhul lühiajalise sordi). Fondi aktsia hind langeb $ 10,50-le, et kajastada 50-protsendilist jaotust.
Kapitali kasumid tekkisid fondi müümisel
Eespool nimetatud kahe maksu tasumine hoolitseb investori vajaduste eest konkreetsel kalendriaastal. Kuid fondi väärtusest ülejäänud 50-protsendiline kasum on ülaltoodud näitel endiselt olemas. See on kasum, mis jääb fondi aktsia hinna sisse ja mida investor peab fondi müümisel maksma.
Lihtsuse huvides oletame, et ABC Fund ei tegele enam edasimüügiga, vaid eelmises osas mainitud kaks. Investor müüb fondi selle aasta veebruaris, mis järgneb tema esialgsele ostmisele 10,50 dollarit aktsia kohta. Kuna investor maksis esialgu 10,00 dollarit, maksustatakse ülejäänud 50 senti ka kapitali kasvutuluna (antud juhul on pikaajaline kapitalikasum fondist hoitud rohkem kui aasta).
Järeldus
Lihtsaim viis seda teemat mõelda on see, et igal ajal, kui teete raha investeerimisfondis, peate maksma. See võib olla kalendriaasta lõpus või võib-olla siis, kui müüte lõpuks fondi, kuid Uncle Sam võtab lõpuks selle lõpuni.
See aga ei tähenda, et te ei saa maksude minimeerimiseks siiski tööd teha. Maksuvõla vähendamise viiside saamiseks vaadake teemat Kuidas vähendada vastastikuste fondide makseid: 10 viisi oma maksuseaduse alandamiseks .
Vastutusest loobumine : Enne investeerimisotsuste langetamist konsulteerige alati maksuteguriga.