Aruanne oma pensioni ja aastapäeva maksete maksustatava osa kohta
See on ebaselge, vähemalt öelda. Mis see on? Kuidas määratakse kindlaks, kui palju on teie vanaduspensioni maksustatav?
Õnneks pakub IRS erinevaid arvutusvahendeid.
Pensioni ja aastaintressi tulu
Koguge kõik oma 1099-R avaldused igast pangast, investeerimisfondist või aastapensioniskeemist. Need 1099-R avaldused annavad ülevaate jaotustest teie erinevatest pensioniskeemidest.
Nüüd eraldage 1099-R avaldused kaheks täppiks: need, mille olete oma IRA-lt saanud, ja need, mis on saadud teie pensioni- või annuiteetplaanidest. Teatage oma IRA-distributsioonid vormi 1040 reale 15a. Teatage oma pensioni- ja annuiteedimissioonid realt 16a.
Teie pensionide ja annuiteedide maksustatav osa
IRS-i näitab, et kui olete panustanud pärast maksude maksmist oma pensionile või annuiteedile, on teie pensionimakse osaliselt maksustatav. Te ei maksa maksete osas maksu, mis kujutab endast tasutud järelmaksu tagastamist. See summa on teie kava või investeeringu maksumus ja see sisaldab summasid, mida teie tööandja oleks võinud kaasa aidata ja mis tulenesid samal ajal tulumaksuga.
Teisisõnu, maksudeklaratsioonide järel tehtud sissemaksed, mille eest te kunagi maksuvabastust ei maksnud, ei maksustata praegu. Olete juba sellelt maksudelt maksnud. See hõlmab sissemakseid, mida teie tööandja tegi teie nimel, kuid mis saadi teile tuluna, nii et maksisite maksud summadele, kui need olid panustatud.
See on lihtne osa. Nüüd peate määrama meetodi, mille abil ülejäänud summad maksustatakse. Osaliselt maksustatavad pensionid maksustatakse kas üldreeglina või lihtsustatud meetodiga. Peate kasutama Üldreeglit, kui teie annuiteed või pensionimaksed algasid enne või 18. novembril 1996. Kui teie pensioni- või annuiteedimaksed algasid pärast seda kuupäeva, saate oma maksustatava osa arvutamiseks kasutada lihtsustatud meetodit.
Üldreegel
"Üldreeglina näete, et IRSi andmetel näete teie annuiteedimaksete maksustatavaid ja maksuvaba osi, kasutades eeldatavat eluiga IRS-i järgi."
Lugege IRS väljaannet 939, pensionide ja annuiteedireeglite üldreeglit, et oma maksustatavat pensioni ja annuiteedi arvutada. Kui te ei soovi kõiki selliseid probleeme üle minna või riskite teha viga, arvutab IRS teie maksustatava pensionitulu üldreeglina teie eest nominaalse kasutaja tasu eest. Juhised IRS-i küsitlemiseks teie maksustatava pensioni arvutamiseks üldreegli alusel on saadaval publikatsioonis 939, milles taotletakse annuiteerimistasude maksmise otsust.
Lihtsustatud meetod
IRS ütleb, et "kui hakkate alates 18. novembrist 1996 saada kvalifitseeritud pensionikindlustuse annuiteedimakseid, kasutaksite üldiselt maksete maksuvaba osa arvutamiseks lihtsustatud meetodit.
Kvalifitseeritud pensionikava on kvalifitseeritud töötajate plaan, kvalifitseeritud töötaja annuiteet või maksukindlustatud annuiteedi plaan. Lihtsustatud meetodi abil saate arvutada oma annuiteedimaksete maksustatavaid ja maksuvaba osi, täites lihtsustatud meetodi töölehe. "
Lihtsustatud meetodi tööleht leiate vormi 1040 juhendite leheküljel 26, kui soovite seda oma maksustatava pensioni ja annuiteedimaksete arvutamiseks kasutada. See maksustatav osa esitatakse seejärel vormil 1040, rida 16b.
Maksuteave pensionide ja annuiteede kohta
Põhjalik ja hõlpsasti loetav maksuteave annuiteetide ja pensionide kohta on saadaval JK Lasser'i tulumaksu 7. peatükis. See peatükk sisaldab kogu vajalikku teavet, sealhulgas IRS-i töölehti, eluea pikendamise tabeleid ja mitmesuguste annuiteetide ja pensioniskeemide arutelude teemat.
Võite viidata ka järgmistele IRS väljaannetele:
- Pensioni ja aastaintressi tulu (avaldamine 575)
- Pensionide ja annuiteedide üldreegel (avaldamine 939)
- USA avaliku teenistuse pensionihüvitised (väljaanne 721)
Maksuõigus muutub korrapäraselt ja ülaltoodud teave ei pruugi kajastada kõige värskemaid muudatusi. Kõige ajakohasema nõu saamiseks konsulteerige maksumeeskonnaga. Käesolevas artiklis sisalduv teave ei ole mõeldud maksunõustamiseks ja see ei asenda maksunõustamist.