Mahaarvamise ja maksukrediidi kasutamise maksustamispoliitika

Lihtne strateegia võib minna maksude minimeerimiseks kaugele

Saate märkimisväärselt vähendada oma tulumaksu pensionile jäämise, kodu omamise või kolledži laste saatmisega. Nii toimib see ühe kliendi jaoks.

Mitu aastat tagasi, kui ma koostasin abielupaari maksudeklaratsiooni 2012. aasta maksuaastaks, mõistsin, et neil on ideaalne maksustrateegia. Nad suutsid oma föderaalseid tulumaksusid alandada, võttes endale tagasihoidlikku kodu, pannes lapsed kolledži kaudu ja säästes pensionile.

Kõlab täiuslikult, kuid kuidas numbrid välja töötavad? Kasutades 2012. aasta tulumaksu aasta IRS-i piiranguid ja maksumäärasid, mis olid tol ajal kohaldatavad, kirjeldame, kuidas me vähendasime nende maksustatavat tulu.

Et näha, kuidas need strateegiad teie jaoks toimivad, pöörduge kindlasti IRS-i veebisaidi jaoks föderaalse tulumaksumäärade kõige ajakohasemaks muutmiseks.

Maksustrateegia 1: salvestage 401k plaan

Alustame nende profiiliga. Paar esitab ühise maksudeklaratsiooni ja tal on kolm last: kaks kolledžis ja üks keskkoolis. Mõlema vahel nad teenivad 76 500 dollarit palka. Iga neist eraldab 5000 dollarit oma 401k pensionikindlustuse kava, mis vähendab nende maksustatavat töötasu 10 000 dollariga. Nüüd maksab paar ainult 66 500 dollarit. (See juhtub ka nende kohandatud brutotulu .)

Maksustrateegia 2: Osta maja ja paigutage oma mahaarvamised

Kuna neil on maja, on paar neil õigus maha arvata . Peale hüpoteegi intressi 16 000 dollarit, on ka paaril oma kinnisvaramaksu (veel 5000 dollarit), annetusi oma kirikusse (ligikaudu 3700 dollarit) ja ära unusta riigi tulumaksu, mis peeti kinni nende palgakontodelt (2500 dollarit).

Nende üksikasjalikud mahaarvamised ulatusid kuni 27 200 dollarini. See omakorda vähendab nende AGI-d 66 500 dollarilt 39 300 dollarini.

Nende viie isikliku erandi tõttu saavad kliendid oma maksustatavat tulu vähendada 19 000 dollarini. Isiklikud erandid on iga maksumaksja ja sõltumaja maksumääraga näidatud summa.

2012. aastaks on isikliku maksuvabastuse suurus 3800 dollarit, viiekordne aeg (mees, naine ja kolm ülalpeetavat) võrdub 19 000 dollariga. Isiklikud erandid toimivad nagu mahaarvamine, kuna see vähendab paar maksustatavat tulu.

Pärast nende isiklike erandite mahaarvamist on paari maksustatav tulu 20 300 dollarit. See on föderaalse tulumaksu arvutamise summa. Kasutades 2012. aasta maksumäärasid, antakse neile tulumaksu 2175 dollarit. Me teame, et paar langeb 15% suuruse maksukoormuse alusel, mis põhineb nende maksustataval sissetulekul abielupaaride ühisel esitamisel. 2012. aastal maksustatakse esimesed 17 400 dollarit maksustatavat tulu 10% ulatuses. Maksumääraga 15% maksustatav tulu on suurem kui 17 400 dollarit kuni 70 700 dollarini. Kuid paar maksustatav tulu on ainult $ 20 300, seega 15% määr kehtib ainult summa, mille võrra nende maksustatav tulu ületab 17 400 $, mis on alumine 10% -line vahemik. Maksumäär 15% määraga on 2900 dollarit, mille tulemusel arvutatakse maksu 435 eurot. Kombineerides summad 10% ja 15% maksumääradega, on see paar föderaalse tulumaksu 2175 dollarit.

Maksustrateegia 3: kasutage maksukrediite oma maksude kõrvaldamiseks

Kaks nende last käivad kolledžis. Nende vanim tütar on riikliku ülikooli vanem, teine ​​vanim poeg oli teise riigi ülikooli uustulnuk.

2012. aastaks on neil võimalus otsustada elukestva õppe krediidi või Ameerika võimaluste krediidi vahel . Paar maksis tütre õppemaksu eest 15 000 dollarit ja oma poja õppemaksu eest 5000 dollarit. Paar võis valida elukestva õppelaenu vahel, mis moodustab 20% esimesest 10 000 dollarist õppemaksust (maksimaalse krediiti 2 000 USD) või American Opportunity Credit väärtusega kuni 2500 USD esimese kvalifikatsiooniga hariduskulude 4 000 dollarist, mis sisaldab kursuse materjale samuti õppemaksu.

Kõrghariduse maksukrediidi kombinatsioon kõrvaldaks täieliku foorumi tulumaksu paarile $ 2,175. Kuid nende puhul oli American Opportunity Credit parem välja töötatud, kuna maksusoodustust on tagastatav 40%. Kahe Ameerika võimaliku krediidi maksimaalse 2500-dollarilise summa puhul on see 5000 naela maksukrediidis.

Kuuskümmend protsenti sellest summast või 3000 dollarist kompenseerib nende föderaalse tulumaksu summas 2 175 dollarit. American Opportunity krediidi see osa ei ole tagastatav, seega vähendab see osa maksusoodustust oma föderaalse tulumaksu nullini, kuid mitte alla nulli.

Nelikümmend protsenti nende Ameerika võimaluste krediitit oli tagastatav, seega käsitleti seda laenu 2000 dollarit nii, nagu oleks see maksumaks. Tagasimakstavad krediiti toimivad täpselt nagu kinnipidamine ja muud maksud ning ülejääk föderaalse tulumaksukohustuse eest tagastatakse IRSilt. Selle paari jaoks said nad maksu tagasi, mis oli 2000 dollarit kõrgem kui kinnipeetud kinnipeetud maksu summa.

Maksustrateegia 4: kohandage oma kinnipidamist ja makske oma tulumaksu tagastamist targalt

Seega saab paar täielikult tagasi maksta kogu kinnipeetava summa, millele lisandub täiendav summa American Opportunity Credit tagastatavast osast. Nad otsustasid osa oma toetusest kasutada, et avada Rothi IRAd nii abikaasale kui ka abikaasale (kuni $ 5000 iga aasta kohta 2012. aastal) ja panna ülejäänud osa oma pangaülekande kollektiivsele fondi hoiustele .

Nagu näete, on mõnikord maksuparjutused väga hea asi. Omades maja, pannes oma lapsed kolledži kaudu ja säästes pensionile, on see paar suutnud oma maksuarve kõrvaldada.