Maksusoodustus raha teenimiseks heategevuseks
Nõutavad minimaalsed jaotused
Kui teil on traditsiooniline IRA, peate minimaalsete distributsioonide (RMD) alustama, kui jõuate 70-aastaseks saamiseni, isegi kui seda aega ei vajata ega soovi.
Kui võtate need jaotused, maksustatakse neid tavapärase tulumääraga, olenemata sellest, millises maksukavas olete selle konkreetse aasta jooksul.
Kui te ei võta neid, on see hullem. Enamikul juhtudel tõuseb maksumäär 50 protsenti summast, mida te pidite võtma, kuid ei ole seda raha isegi kasutanud.
Kvalifitseeritud heategevuslik levitamine (QCD) on IRA levitamine otse abikõlblikule heategevusorganisatsioonile, muutes konto omaniku mööda, et teda ei maksustata. QCD-d arvestatakse teie soovitud aasta miinimumkoguseni . Kui peate võtma RMD-sid, kuid ei soovi raha tegelikult raha, on QCD-d hea viis levitada minimaalset nõutavat summat IRA-st ja vältida karistust.
See reegel kehtib ainult traditsiooniliste IRA-de, mitte Roth IRA-de kohta. Kui teil on alus mittetraditsioonilises traditsioonilises IRA-s, loetakse kõik teie poolt tehtud QCD-id tulenema maksustatavatest IRA-fondidest.
Tavapäraselt jaotatakse jaotused proportsionaalselt maksustatavate fondide ja maksuvabastuse alusel.
Kvalifitseeritud heategevuslikud levitused
QCD-i peamine kasu on see, et teie vormi 1040 hulka ei kuulu sissetulekute summa. See on hea asi, kuid seal on ka natuke nõrk külg. QCD-d ei saa mahaarvatava heategevusliku panusena kasutada, kui märkida oma mahaarvamised .
See oleks topeltmaksustamise vältimine sama tehingu jaoks.
QCD-d saab välja tulla ainult traditsioonilistest IRA-dest. Nad ei saa välja tulla SEP IRA või SIMPLE IRA plaanidest. Kuigi Roth IRA-st on võimalik võtta QCD-d, pole sellegipoolest üldse mingit eelist, sest Roth IRA jaotused on tavaliselt maksuvabad. Maksutõhusamaks sammuks oleks QCD rahastamiseks traditsiooniline IRA.
Mõju korrigeeritud brutotulule
Kuna heategevusliku levitamise tulud "ümbersõite" 1040, QCD-d saab kasutada selleks, et hoida oma kohandatud brutotulu ja maksustatavat tulu soovitud vahemikus. See võib aidata vältida sissetuleku netoinvesteeringu tulumaksu piirmäärade saavutamist või üksikute mahaarvamiste vähendamist .
Mõju standardsele mahaarvamisele
QCD-d võivad kasu saada vanuritele, kes kasutavad pigem tavalist mahaarvamist kui elemente, sest seal ei ole mingit maksusoodustust annetuse heategevuseks, kui nõustute standardse mahaarvamisega . Te ei kaota QCD tegemisel midagi. Mitte-esemete jaoks on ainus võimalus annetada heategevuselt otsese ülekande kaudu IRA-st, et saada nende annetusest käegakatsutavat maksusoodustust.
Kvaliteedireeglid QCD-de jaoks
Kvalifitseeritud heategevusliku levitamise ajal peab teil olema vähemalt 70 1/2 aastat vana.
Rahalised vahendid tuleb otse üle kanda IRA-de hoidlast abikõlblikule heategevusfondile ja siin on tähtis sõna "sobiv". Heategevus peab olema üks, mille IRS on heaks kiitnud. Sa ei saa lihtsalt raha oma naaberile üle minna. Abikõlblikud heategevusorganisatsioonid on 501 (c) (3) organisatsioonid ja kummardamajad. Doonorriik soovitas rahalisi vahendeid ja niinimetatud toetavatele organisatsioonidele ei lubata saada maksusoodustuste alusel QCD-sid.
IRS näitab, et IRA-hoiuleandja on vastuvõetav heategevusorganisatsioonile maksmisele kuuluva tšeki sooritamiseks ja laske IRA omanikil kontrollida heategevusorganisatsiooni
Maksimaalne summa, mida saab annetada kvalifitseeritud heategevusliku levitamise kaudu, on 100 000 dollarit IRA omaniku kohta aastas.
Maksuõigus muutub korrapäraselt ja ülaltoodud teave ei pruugi kajastada kõige värskemaid muudatusi. Kõige ajakohasema nõu saamiseks konsulteerige maksumeeskonnaga. Käesolevas artiklis sisalduv teave ei ole mõeldud maksunõustamiseks ja see ei asenda maksunõustamist.