Perioodilised jaotused pensioni- või elatisplaanist
Pensioni või annuiteediplaani perioodilised maksed maksustatakse kinnipidamisena samade meetodite abil nagu palgatulu, kinnipeetavate toetuste kasutamine maksu kinnipidamise määra kindlaksmääramiseks.
Te saate oma kinnipeetavate toetuste vanaduspensioni kavandaja administraatorit kasutades vormi W-4P. Isikud võivad samuti valida, et perioodilistel distributsioonidel ei peeta maksu kinni, märkides kasti 1 vormis W-4P.
Publikatsioonis 575 ütleb IRS : "Kui te ei valda kinni pidamise nõuet, käsitletakse teie vanaduspensioni või muid sarnaseid perioodilisi makseid (välja arvatud abikõlblikud ümberpaigutamisjaotused) nagu kinnipidamise eesmärgil makstavaid palku. Perioodilised maksed on regulaarsete ajavahemike järel makstud summad (nt iganädalane, kuus või aastas) rohkem kui ühe aasta jooksul (näiteks 15 aasta või kogu eluea kohta). Peaksite maksjale esitama täidetud kinnipidamissertifikaadi (vorm W-4P või maksja esitatud samalaadne vorm). Te ei võta maksu kinni, nii nagu oleksite abielus ja nõudnud kolme kinnipidamistoetust. "
Mitteperioodilised jaotused üksikisiku pensionikontodelt
Individuaalsetest pensionikontodest ja annuiteeditest tulenevad mitteperioodilised jaotused kuuluvad föderaalse tulumaksu kinnipidamiseni kindla maksumääraga 10%.
Mitteperioodilised jaotused on mis tahes jaotused, mis perioodiliselt ei kordu, näiteks ühekordsed jaotused. Publikatsioonis 575 ütleb IRS: "Kui te ei valda kinni, siis mitteperioodilise levitamise kinnipidamise määr (muu kui perioodiline makse), mis ei ole kõlblik edasilükkamine, on 10% levitamisest.
Samuti võite küsida maksjalt täiendavat summat, kasutades vormi W-4P. "
Konkreetsemalt seoses üksikute vanaduskontodega ütleb IRS Publikatsioonis 590, et "Föderaalse tulumaksu peetakse tavapärastel IRAlt väljamaksetelt, välja arvatud juhul, kui te otsustate maksu kinni pidamata jätta."
Mitteperioodilised jaotused tööandja pensionile
Tööandja pensioniskeemist (nagu näiteks 401 (k) või 403 (b) plaanid) mitteperioodilised väljamaksete suhtes kohaldatakse föderaalse tulumaksu kinnipidamist kindlasummalisel määral 20%. Tööpäevaplaani mitteperiodiaalsed jaotused hõlmavad kindlasummalisi väljamakseid, sealhulgas jaotusi, mis võivad hiljem teisele plaanile üle kanda. Siiski ei pea maksu kinni pidama, kui jaotamine viiakse otse teise pensionikavaga halduri jaotusvõrgu haldurile.
Sotsiaalkindlustushüvitiste kinnipidamine
Maksumaksjad võivad valida oma sotsiaalkindlustushüvitisest kinnipeetud föderaalse tulumaksu. Föderaalse tulumaksu võib kinni pidada määraga 7%, 10%, 15% või 25%. Kasutage vormi W-4V (PDF), et lubada sotsiaalkindlustusametil teada, kui palju maksu soovite kinni pidada.