Teie investeeringute maksumäärade kindlaksmääramine
Teie poolt makstav kapitali kasvutulu maksumus sõltub suurel määral investeeringu hoidmise aja pikkusest. Uncle Sam eelistab Ameerika ettevõtete pikaajaliste aktsionäride tasustamist. Ehkki individuaalsed maksumäärad võivad muutuda, ei ole hoiuperioodid üldjuhul sellised. On äärmiselt oluline, et te mõistate, milline on teie poolt vara hoidmise aja kindlaksmääramiseks kasutatav ost ja müügi kuupäev kauplemise kuupäev (päev, mil te tellisite oma vahendaja investeeringu ostmiseks või müümiseks), mitte arvelduspäev ( päev, mil sertifikaadid käesid).
Kapitali juurdemaksu varadest, mis on vähem kui üks aasta
Vähemalt soodsa intressimääraga kapitali kasvutulu maksustamisel saadud intressid, mida müüakse kasumina pärast vähem kui aasta jooksul hoitavat vara. Üldjuhul maksustatakse tulu teie isiklikust sissetulekust (mis sisaldab teie teenitud tulu pluss kapitali kasvutulu). Mõnel juhul võib kapitali kasvutulu maks olla peaaegu kaks korda kõrgem kui pikaajaliste investeeringute puhul .
Kapitali juurdemaksu varadest, mis on hoitavad rohkem kui ühe aasta, kuid alla viie aasta
Sisemiste tulumaksuagentuur käsitleb pikemat kui ühe aasta varasid pikaajalisteks investeeringuteks. 2003. aasta maikuus vähendas kongress madalamat tulumaksuklassi kuuluvate inimeste puhul kapitali kasvutulu maksumäära 15% -ni madalama tulumaksuga isikutele ja 5% -le. Algselt oli nende kapitali kasvutulu maksumäärade aegumistähtaeg aegunud 2008. aasta lõpuks. 2006. aastal võttis kongress vastu kaheaastase tähtaja pikendamise 2010. eelarveaastal, et hoida neid soodsaid intressimäärasid.
Vastavalt IRSi kirjandusele on "maksimaalne kapitali kasvutulu maksumäär tavaliselt 15% (või 5%, kui muidu maksustataks 15% või vähem). On 3 erandit: "
- "Kvalifitseeritud väikeettevõtete laekumiste maksustatav osa maksustatakse maksimaalselt 28% ulatuses."
- "Kogumisobjektide (nt mündid või kunst) müümise puhaskasum maksustatakse maksimaalselt 28% ulatuses."
- "Mis tahes netokapitali kasumi osa, mis saadakse 1250. rea kinnisvara müügist, mis tuleb nõuda tagasi, kui see ületab lineaarset amortisatsiooni, maksustatakse maksimaalselt 25% ulatuses."
Kapitalimaksu intressimäärade mõju teie investeerimisotsustele
Maksukoodeks annavad selgelt eelise investoritele, kes oma investeeringuid pikema aja jooksul, mis muudab patsientide investorite jaoks jõukuse ehitamise lihtsamaks. Kõik investeeringute tulemused tuleb läbi vaadata ilma maksudeta. Pikaajaliste investeeringute peamine kapitalikasumimaksu vähendamine on üks põhjusi, miks investorid kalduvad eelistama hoiuste omandamise ja hoidmise lähenemist. Asjade ülevaade:
35,0% maksuklassi naine investeerib aktsiaid 100 000 dollarini ja müüb seda kuus kuud hiljem 160 000 dollarini (60% tulusus). Ta võlgneb $ 21,000 maksudelt tema $ 60,000 kapitali kasvutulu, jättes talle $ 39,000 kasumit.
Sama naine investeerib aktsiatesse 100 000 dollarit ja müüb seda aasta tagasi 150 000 dollarini (50% tulusus). Ta maksab kapitali kasvutulu 7500 dollarit, jättes talle puhaskasumi 42 500 dollarit.
Hoolimata asjaolust, et tema tulu oli teises tehingus 10% madalam, jõudis ta taskusse ligi 9% rohkem raha. Õppetund: kapitali kasvutulu maksustamine peaks olema tõsine kaalutlus peaaegu iga investeeringu jaoks.
Lisateave kapitali kasvutulu kohta
Lisateavet kapitali kasvutulu, kapitali kasvutulu maksude ja kapitali kasvutulu maksustamisperioodide kohta leiate lugemisest "Algajatele mõeldud kapitali kasvutulu maksustamise juhend" .