Kuidas järkjärguline maksusüsteem aitaks teil isegi siis, kui te pole nõrk
Miks peaks rikkad maksma valitsusele suurema osa oma sissetulekust? Vaesed pered kulutavad suurema osa oma sissetulekust elukallidusele . Nad vajavad kogu raha, mida nad teenivad, et saada põhitõdesid, nagu varjupaik, toit ja transport. Maksu vähendab nende võimet tagada inimväärne elatustase .
Rikkad, teisest küljest, saavad endale lubada põhitõdesid. Maksus vähendab nende võimet investeerida varudesse, lisada pensionile säästmisele või osta luksuskaupu.
2015. aasta tarbimisväljundi aruanne illustreerib seda punkti. Ta leidis, et madalaim teeniv viiendik elanikkonnast kulutas 2015. aastal 24 470 dollarit. Sellel kulutasid nad 15 protsenti toidule, 35 protsenti varjupaika ja kommunaalteenuseid, kuid ainult 2 protsenti pensionile säästmiseks. Kõige kõrgem teeniv viiendik kulutas 110 508 dollarit. Neist kulutas 11% toidule, 33% varjupaigale ja kommunaalteenustele ning 14% vanadusjärgsest säästmisest.
Näited
USA tulumaks on progresseeruv. Tulumaksumäärad tõusevad kõrgemale. Siin on 2018.-2025. Aasta föderaalsete tulumaksumäärad ühekordsete ja abielupaaride ühisel esitamisel. Tulude tase on pärast maksustamist saadavat tulu pärast kõigi erandite ja mahaarvamiste tegemist. Näete, kuidas kõrgemate sissetulekutega inimesed maksavad kõrgemat maksumäära.
| Tulumaksumääraga | Sissetuleku tasemed nende esitamisel: | |
|---|---|---|
| Praegune | Üksi | Abielu-ühine |
| 10% | $ 0- $ 9,525 | $ 0- $ 19,050 |
| 12% | $ 9, 325- $ 38 700 | $ 19,050- $ 77,400 |
| 22% | 38 700 dollarist kuni 82 500 dollarini | $ 77,400- $ 165,000 |
| 24% | $ 82,500- $ 157,500 | $ 165,000- $ 315,000 |
| 32% | $ 157,500- $ 200,000 | $ 315,000- $ 400,000 |
| 35% | $ 200,000- $ 500,000 | $ 400,000- $ 600,000 |
| 37% | $ 500,000 + | 600 000 dollarit + |
Obamacare tulumaks on progresseeruv.
See kehtib ainult neile, kes teevad rohkem kui 200 000 dollarit aastas (250 000 dollarit abielu esitamiseks ühiselt). See maksustab täiendava 0,9 protsendi Medicare haigla maksu iga sissetuleku ja füüsilisest isikust ettevõtja kasumit üle läve. Samuti maksustatakse investeerimistulust täiendavalt 3,8 protsenti. See hõlmab dividende ja kapitali kasvutulu, mis ületavad künnise.
Investeerimistulu on progresseeruv. Nad sihivad tulu, mida rikkamad pered saavad endale paremini kui vaesed perekonnad. Kapitali kasumi ja dividendide maksud on 15%, kui neid hoitakse vähemalt aasta. Mõned kriitikud väidavad, et need maksud ei ole piisavalt progressiivsed. Investeerimistulu tuleks maksustada tavapärase tulumaksumääraga. Paljud rikkad inimesed saavad nendest investeeringutest kogu oma sissetuleku. Nad saavad peaaegu madalaima maksumäära.
Sissetulekupõhine tulumaks on järk-järgult sama põhjus, miks on investeerimismaksud. Need kehtivad ainult neile, kellel on piisavalt sissetulekut, et päästa ja saada intresse.
Renditasusid hinnatakse nagu tulumaksumäärad. Kuid kinnisvaraomanikud saavad kõik kulud maha arvata. Muid omadusi võib maha arvata mis tahes vara kaotusest. Mõned rikkad üürileandjad saavad neid mahaarvamisi kasutada kõigi maksude vältimiseks. Selle tulemusena on üüride maksustamine nii progresseeruv kui ka regressiivne, sõltuvalt ettevõtte käitumisviisist.
Kinnisvara maks on väga progresseeruv. Seda maksustatakse varadest, mida lapsed oma vanematest pärivad. See on 40 protsenti summadel, mis on suuremad kui 5,43 miljonit dollarit. Trumpi maksukava suurendas selle maksuvabastuse taset, muutes selle natuke vähem progresseeruvaks.
Samuti on järk-järgult maksusoodustused vaeste jaoks. Need arvatakse maha võlgnetavast maksust, vähendades makse krediidi suuruse järgi. Need on progressiivsed, sest salvestatud summa tähendab vähemate sissetulekutega inimesi. Mõned krediiti on veelgi progresseeruvamad, kuna need on saadaval ainult neile, kes elavad allpool teatava sissetuleku taset.
- Teenitud tulumaksukrediit antakse iga ülalpeetava kohta teatud sissetulekutasemele. See on väga järkjärguline, sest maksumaksja saab krediiti, isegi kui see on rohkem kui võlgnetavad maksud.
- Vanurite ja puuetega inimeste maksukrediit antakse neile, kes on 65-aastased või vanemad või invaliidsuspensionile jäänud. See on saadaval ainult madala sissetulekupiiri alla kuuluvatele inimestele, mis muudab selle järkjärguliseks.
- Lapse maksukrediit on progresseeruv, kuna see on fikseeritud summa, mis tähendab vaestele rohkem.
- Vanaduspõhise sissemakse krediit on teoreetiliselt progresseeruv, kuna see on saadaval ainult teatud sissetulekutele. Tegelikkuses on see regressiivne, kuna enamus vaesemaid peresid ei tee piisavalt midagi tulevikuks päästmiseks.
Sotsiaalkindlustuse palgafondimaks on regressiivne , vastand progresseeruv. Esiteks makstakse seda sama määraga, sõltumata sissetulekust. Töötajad maksavad 6,2 protsenti oma sissetulekust, samas kui ettevõtete omanikud maksavad 12,4 protsenti. Veelgi tähtsam on, et töötajad ja ettevõtete omanikud ei pea maksma teatud tasemel ületatud tulu. Aastal 2018 on piirmäär 128 400 dollarit.
Maksuvähendused on ka regressiivsed. Standardne mahaarvamine on fikseeritud summa, mis lahutatakse maksustatavast tulust. Nad on maksumaksjate jaoks väärtust suuremad sulgudes. Näiteks vähendab mahaarvamiste summa 10 000 dollarit 15-protsendilise maksukoormusega inimeste 1500-dollarise maksu. Sama 10 000 euro suurune mahaarvamine vähendab maksu 35-protsendilise maksukoormusega inimeste jaoks 3500-na.
Individuaalsed mahaarvamised hõlmavad pensionile jäämist, õppelaenuintressi ja tervishoiuhoiukontoid. Need teevad tulumaksu vähem progresseeruvaks, sest vaestel inimestel ei ole tõenäoliselt nende kulude hüvitamiseks piisavalt sissetulekut. Selle tulemusena ei saa nad mahaarvamisi ära kasutada.
Kuidas see mõjutab majandust
Progressiivsed maksud on tulude ümberjaotamise viis. Valitsus kulutab mõne selle maksumaksu vaestele mõeldud teenustele, et muuta American Dream enam saavutatavaks. See püüab anda igale lapsele võrdsed võimalused oma õnne jätkamiseks.
Obamacare maksud on progressiivsed. Nad tagavad, et vaesed saaksid endale ennetavat abi, vähendades seeläbi igaühe tervishoiuteenuste kulusid. Erakorralise hoolduse kulud kindlustamata isikutele on 10 miljardit dollarit aastas. Haiglaravi on väga kallis, moodustades Ameerikas ühe kolmandiku kõigist tervishoiukuludest. Ligikaudu pool haiglapatsientidest (46,3 protsenti) läks, sest neil ei olnud muud võimalust minna tervishoiule. See kehtib eriti kindlustamata isikute kohta . Need kulud lähevad teie ravikindlustusele ja Medicaidile. Kui vaesed võivad endale lubada tervisekindlustust ja arstiabi, saavad nad tõenäoliselt ennetavat abi. Neid saab krooniliste haiguste raviks, enne kui need muutuvad eluohtlikuks. Tulemuseks on väiksemad tervishoiukulud kõigile.
Progressiivsed maksusüsteemid parandavad vaeste võimet osta igapäevaseid kaupu, suurendades majanduslikku nõudlust . Näiteks Economy.com uuring näitas, et iga dollarit, mis kulutati toiduprogrammidele, stimuleerib nõudlusega 1,73 dollarit. Kuidas saab $ 1 luua 1,73 dollarit? See loob impulssiefekti. Näiteks maksab toidupoodile kulutatud dollar toidu eest. Samuti aitab see tasuda töötaja palk, autojuhid, kes veetavad toitu ja isegi seda kasvanud põllumajandustootjat. Seejärel teevad osakonnad, autojuhid ja põllumajandustootjad oste, mis maksab rohkem töötajaid. See löögi efekt hoiab nõudlust tugevalt, luues lisakasu. Tugeva nõudmise korral ei ole vaja töötajaid töölt lahkuda.
Rikaste maksusoodustused on palju nõrgemad. Näiteks maksustatakse ettevõtte maksusoodustused vaid 33 senti iga kaotatud dollari kohta.