Per Stirpes
"Hoogsalt" tähendab "esituse" või "klassi järgi" võtmist. Kinnisvara planeerimise kontekstis tähendab see seda, et kui toetusesaajad peavad jagama "iga stiiliga", siis elusliige, kes kuulub abisaajate klassi võrdse osaga saavad võrdlussummad levitajale kõige lähemal.
Siiski, kui abisaajate kategooriasse kuuluv isik, kes on levitajatega suhetes kõige lähedasem, on surnud ja üle elanud mõni järglaskond, siis surnud abisaaja järglased võtavad oma esindajana "oma esindajana", mida nende surnud vanem oleks võtnud.
Lihtsaim viis selle mõiste selgitamiseks on mõned näited. Oletame järgmist:
- Teil on kolm last, Ann, Bart ja Carl
- Annil on kaks last, Drew ja Eve
- Bartil, Carlil, Drewl ja Eveil ei ole järeltulijaid
Kui teie viimane tahtmine ja testament või tühistamatu eluviis kinnitab, et teie vara tuleb jagada teie "siis elavate järeltulijatega, igaühega", siin on see, mis juhtub erinevates stsenaariumites:
- Oletame, et Ann, Bart, Carl, Drew ja Eve on kõik teie ellu jäänud:
- Ann, Bart ja Carl saavad 1/3 aktsia
- Drew ja Eve ei saa midagi
- Oletame, et Ann on varem sind varem kandnud ja Bart, Carl, Drew ja Eve kõik sinu ellu jäänud:
- Bart ja Carl saavad 1/3 aktsia
- Drew ja Eve saavad 1/6 osaku; nad võtavad esinduse ja võrdsete osakutega, mida Ann oleks võtnud: 1/3 jagatud 2 = 1/6 kumbaga
- Oletame, et Ann, Carl, Drew ja Eve on kõik sind ellujäänud ja Bart on sind varem välja andnud:
- Ann ja Carl saavad 1/2 osa; Bart'ile ei looda aktsiat, sest ta on sind varem välja andnud ja mitte ühegi järeltulija elus
- Drew ja Eve ei saa midagi
- Oletame, et Ann ja Drew on varem sind ja Bart, Carl ja Eve kõik sinu ellu jäänud:
- Bart ja Carl saavad 1/3 aktsia
- Eve saab 1/3 aktsia; ta võtab esindatuse, mida Ann oleks võtnud ja puudub vajadus luua aktsia Drew sest ta on eelnevalt sind ja ei olnud ellu jäänud kõik järeltulijad
"Per stirpes" kasutatakse kinnisvara planeerimisel, et katta kõik alused tüüpilises perekondlikus olukorras, nii et teil ei pea minema oma kinnisvara planeerimise advokaadile iga kord, kui laps või muu abisaaja ennustab sind. Kui te ei soovite seda tüüpilist mustrit osana oma kinnisvaraplaneeringust alustada, siis peate oma kavatsused oma advokaadile väga selgeks tegema.
Teisest küljest, kui laps või muu abisaaja ennustab teie ja te ei soovi seda tüüpilist mudelit kohaldada, peate oma plaani muutma. See on koht, kus iga-aastased kinnisvara planeerimise uuendused on kasulikud.
Per Capita
Kontrast "per stirpes" on "elaniku kohta", mis tähendab võtmist "kogu töötajate arvu järgi" või "üksikisikute koguarvu järgi". Kinnisvara planeerimise kontekstis tähendab see seda, et kui toetusesaajad peavad jagama jaotust "elaniku kohta , Siis saavad kõik kindlaksmääratud rühma elavad liikmed võrdse osa.
Siiski, kui tuvastatud rühma liige on surnud, siis ei moodustata surnud liikme jaoks aktsiaid ja kõiki teiste liikmete aktsiaid vastavalt suurendatakse.
Nagu ka "segistite" selgitamiseks, on mõni näide lihtsaim viis kontseptsiooni mõistmiseks. Kui eeldatakse ülalkirjeldatud samu fakte, ja teie viimane tahe ja testamendi või tühistatava eluviisiga kinnitab, et teie vara tuleb jagada teie "siis elavate järeltulijate kohta elaniku kohta", siin on see, mis juhtub ühes eespool kirjeldatud stsenaariumis:
- Oletame, et Ann, Bart, Carl, Drew ja Eve on kõik teie ellu jäänud:
- Ann, Bart, Carl, Drew ja Eve saavad 1/5 osakaalu
- Oletame, et Ann on varem sind varem kandnud ja Bart, Carl, Drew ja Eve kõik sinu ellu jäänud:
- Bart, Carl, Drew ja Eve saavad igaühele 1/4 osaku
- Oletame, et Ann, Carl, Drew ja Eve on kõik sind ellujäänud ja Bart on sind varem välja andnud:
- Ann, Carl, Drew ja Eve saavad igaühele 1/4 osaku
- Oletame, et Ann ja Drew on varem sind ja Bart, Carl ja Eve kõik sinu ellu jäänud:
- Bart, Carl ja Eve saavad 1/3 aktsia
Kinnisvara planeerimisel kasutatakse sagedamini kinnisvara planeerimist kui "inimese kohta", kuna see hõlmab tüüpilist pereolukorda. Kui eelistate jaotust "elaniku kohta", peate tagama, et teie kinnisvara plaan tegeleb mis tahes seda liiki turustamisjärgus tekkivate põlvkondadevaheliste aktsiate vahelejätmine.
Teisisõnu, kui jätad otsekohe lastevanematele ja väikelastele inimese elaniku või muu otsese levitamise kaudu, kui teie lapsed on ka ellu jäänud, siis käivitatakse lapselaste ja suurte lapselaste osade põlvkondadevaheline ülekandetasu . Peate tegema tihedat koostööd oma kinnisvara planeerimise advokaadiga, et tagada oma kinnisvara vältida seda ekstra ja kulukat maksu.