Sissejuhatus 403 (b) kontole ja kuidas see toimib
403 (b) plaani eelised
403 (b) plaani eelised on sarnased 401 (k) plaani omadustega. Nad sisaldavad:
- Võimalus meelitada ja säilitada töötajaid, pakkudes sobivaid eeliseid. Näiteks võib ettevõte pakkuda töötajatele sissemakseid oma 403 (b) plaani dollari suhtes dollari suhtes esimesel 5 protsenti palgafondist.
- Nii sissemakset pakkuv ettevõte kui ka töötaja, kes rahastab regulaarselt palgafondide mahaarvamisi, võivad sageli kirjutada need 403 (b) sissemaksed oma maksudest.
- 403 (b) rahas kasvab aastakümnete pikkune maksude edasilükkamine, mille tagajärjeks on konto omaniku jaoks palju suurem rikkus. Ainult siis, kui ta hakkab oma 403 (b) kontolt kõrvaldamist võtma, maksab ta rahalisi makse.
- Kontoomanikud saavad oma 403 (b) laenu vastu võtta, kui neil on hädaolukorras raha vaja. Need 403 (b) laenud tuleb tagasi maksta, nagu ka nende 401 (k) osapooltele, või on olulised maksutulud.
Kus raha läheb
Tööandjad, kes soovivad kehtestada 403 (b) plaanid, loovad need, et mahutada paar erinevat tüüpi vara, mille kaudu nende töötajad saavad oma kontode kaudu investeerida. Need on:
- Maksuvabastusega anüvitised või maksukindlustushüvitised. Need on kindlustusandjate poolt antava 403 (b) investeeringu annuiteedi leping, mis tagab tulu hilisemas elus.
- Asjaomases finantsinstitutsioonis, näiteks maaklerfirmas, kus hoitakse registreeritud investeerimisühingute, nagu investeerimisfondid, väärtpaberikonto. See versioon on arvatavasti kõige sagedamini 403 (b) pensioniskeemi tüüp.
- Vanaduspensioni tulukonto, näiteks Roth IRA, mis loetleb mõlemat tüüpi investeerimisobjekti 403 (b) kontode omanike valikuna; see tähendab, et nad võivad investeerida kas väärtpaberitesse, näiteks investeerimisfondidesse või abikõlblikesse annuiteeditesse.
403 (b) Panuse piirid
Valitsus pakub suhteliselt kõrgeid 403 (b) sissemakse piiranguid neile, kes soovivad pensionile saamist planeerida. Maksimaalne potentsiaalne 403 (b) osamakse on 55 000 dollarit aastas 2018. eelarveaastal, kui te vastate teatud tingimustele. Alljärgnev on võimalike 403 (b) osamaksete jaotus:
- Põhipalga edasilükkamine (maksimaalne palgafondi summa, mida töötaja saab oma 403 (b) kava kaudu panustada, võttes raha oma kontrollist välja) on 2018. Eelarveaastal 18 500 dollarit.
- 50-aastased ja vanemad töötajad saavad lisada 6 000 dollarit aastas spetsiaalsete 403 (b) osamaksetena, mida nimetatakse "järelejõudmise" 403 (b) osamaksuks. See on lisaks 18 500 dollarile, mida nad võivad tavalise töötajaga kõrvale panna.
- Mõnedel inimestel on õigus saada täiendavat 403 (b) panust, mida nimetatakse 403 (b) eluajaks. See spetsiaalne 403 (b) osamakse on saadaval ainult töötajatele, kes on töötanud kvalifitseeritud organisatsioonis 15 aastat või kauem. Sageli nimetatakse seda erilist 403 (b) panust IRSi väljaandena 571 "15-aastane reegel".
- Need 403 (b) osamaksud koos tööandja poolt pakutavate sobivate vahenditega ei tohi ületada 100 protsenti hüvitist või 55000 dollarit 2018. majandusaastal. Seega saavad ainsad inimesed, kes saavad kasutada maksimaalselt 403 (b) panus on see, kes töötab ettevõtte jaoks, millel on erakordselt rikas kasu.
Valitsus võimaldab neid 403 (b) sissemaksete piirmäärasid suurendada inflatsiooniga, vabastades igal aastal elukalliduse korrigeerimise näitajad.
403 b) Tühistamised
Kui jõuate 59,5-aastaseks saamiseni, võite alustada korrapäraselt 403 (b) tagasivõtmist ilma karistusteta - maksate tavalist tulumaksu kontolt välja võetud rahasummast.
Kui olete noorem kui see vanus, kohaldatakse teile tulumaksu ülempiiri suhtes 10% -list maksukoormust, kui te ei vasta ühele vähestest eriolukordadest (selle kohta lisateabe saamiseks lugege 8 Vältige seda võimalust 10% ennetähtaegse taganemise trahv ).
403 b) Nõutavad minimaalsed jaotused
Osana oma osalusest 403 (b) plaanis nõuab IRS, et peate tegema vajalike miinimumsissetulekute alustamiseks selle kalendriaasta 1. aprillile järgneva kalendriaasta jooksul, mil te 70,5-aastaseks saate.
Ainus erand on see, kui 403 (b) plaan lubab, võib veel tööle jääv töötaja miinimumpalkaid edasi lükata kuni pensionile jäämise aastani. See valik pole kättesaadav nendele töötajatele, kellele kuulub rohkem kui 5 protsenti ettevõttest.
403 (b) konto eesmärk on säästa pensionile jäämist. Valitsus ei soovi, et investorid pääseksid suures koguses kapitali, maksmata tulumaksu. See on üks põhjusi, miks on lisaks 403 (b) kontole soovitatav olla ka Roth IRA. Roth IRA-l ei maksustata kunagi, kui leiate järgmise Microsofti või Berkshire Hathaway'i , iga penni jääb teie perekonda.
Peate alustama nõutavat minimaalset jaotus 403 (b) väljavõtmist summas, mis on arvutatud nii, et teie varade kogu jääk pensionikavas jaotatakse teie eluea lõpuks.
Raamatupidaja aitab teil kindlustusmatemaatilistest tabelitest välja arvutada ja arvutada, kui tõenäoliselt te lähete ära, kasutades arvukalt eluaastat, mis jääb juhiseks, et tulla täpselt kokku, mida IRS tõenäoliselt toetab. Mõnel juhul võite kasutada 403 (b) plaani määratud toetusesaaja oodatavat eluiga, mis võib olla abielupaaride puhul pikem, kui üks abikaasa on teisest oluliselt noorem.
Kui te ei võta oma nõutavat miinimummäära 403 (b) väljavõtmist, karistab IRS teile 50-protsendilist liigse kogunemise maksu.