Scoop on Roth Iras - Kas tühistamine on maksuvaba või mitte?

Millal on Rothi IRA tagasivõtmine maksuvabad?

Allpool on lihtne reeglite kogum, mille abil saate määrata, kas teie Roth IRA tagasivõtmine on maksuvabaks või mitte.

Kas Roth IRA tagasivõtmine on maksuvabad?

1. Jah, kui eemaldate just oma esialgse sissemakse summa, sõltumata teie vanusest.
2. Jah, kui olete 59 ½-aastane või vanem ja teil on olnud Roth 5 aastat või kauem (mõõdetuna selle aasta esimesest aastast, mille jaoks sa esmakordselt töötasid ja oma Rothiga kaasa aidanud).

1. Te olete alla 59 ½ ja teie Roth IRA on olnud 5 aastat või kauem, kuid võtate levitamise, sest olete puudega, olete kasusaaja Rothi pärandiks või olete erandiga nõustunud, kuna levitamist kasutatakse selleks, et osta või taastada esimene kodu, nagu on kirjeldatud IRSi väljaandes 590-B, varajased levitused, erandid jaotis.

Millal on Rothi IRA tagasivõtmine maksustatav?

Teie Roth IRA väljavõtmine võib olla maksustatav, kui:

• Te ei ole täitnud Rothi avamise 5-aastast reeglit ja olete alla 59-aastane : teil makstakse tulumaksu ja 10% -list trahvimaksu väljavõtmisel. 10% -lise karistuse võib loobuda, kui olete täitnud üheksast kaheksast erandist ennetähtaegse taganemisega seotud trahvimaksust .
• Te ei ole täitnud 5-aastast reeglit, kuid olete üle vanusega 59 ½ : Tühistatud sissetulek lisatakse sissetulekuna ja maksustatakse tulumaksuga, kuid sellele ei kohaldata 10-protsendilist karistusmaksu.
• Te olete täitnud 5-aastase reegli, kuid pole veel 59 ½ : Tühistatud sissetulekut peetakse sissetulekuna ja maksustatav tulumaks ning 10% -line karistusmaks. 10% -lise karistuse võib loobuda, kui täidate mõnda erandit, mis on loetletud IRSi väljaande 590 leheküljel 64.

Eelnevas osas kirjeldatakse sissetulekut . Kasum ei ole samaväärne sissemaksetega või ümberarvutustega. Kui te võtate Rothi IRA-st väljavõtteid, loetakse teie väljavõtmine konkreetses järjekorras toimunuks niivõrd, kui osa taganemisest on sissemaksed, konversioonid või sissetulek. See toimib järgmiselt.

Esialgsed sissemaksed võetakse tagasi . Need välja tulevad välja maksuvabad olenemata vanusest või ajast alates Rothi avamisest.

Konverteerimis- ja ümberpaigutamiskogused on esimesel sisendkäibemaksu alguses . Maksustatav osa, mis te peate ümberarvestuse tõttu arvestama brutotuluga, järgmine järgmine ümberarvestamise / ümberpaigutamise maksustatav osa. Sissenõutavatele või ümberpaigutatavatele summadele, mis hiljem tagasi võetakse, võidakse kohaldada 10% trahvi. Selle sätte eesmärk on hoida alla 59-aastastel inimestel regulaarselt IRA-d, muutes selle Rothiks ja seejärel järgmisel aastal levitada, vältides nii traditsioonilise IRA varajase äravõtmisega seotud trahvi maksmist .

Selle vältimiseks, kui konverteerite raha Rothile, käivitub 5-aastane kell ja kõik summad, mis te peate sissetulekuks konverteerimise ajal, mis on tagasi võetud enne viie aasta kestust, on allutatud 10% karistusmaks. See 10-protsendiline karistus ei kehti Rothi konversioonide jaotuste kohta, mis ilmnevad 59-aastaselt või pärast seda.

Sissemaksed. Tühistatud sissemaksetelt makstakse tulumaksu ja 10% -ni karistusmaksu juhul, kui te ei vasta ülaltoodud punktis 2 või 3 toodud kvalifikatsioonidele.

Näited

Allpool on mõned näited, kuidas neid eeskirju rakendada.

Sally

Sally on 58. Ta avab oma esimese Rothi ja annab 6000 dollarit ja konverteerib 50 000 dollarist traditsioonilisest IRAst selle Roth IRA-le. Kaks aastat hiljem jõuab Sally 60-aastaseks, Roth IRA väärtuseks on 60 000 dollarit. Ta maksab kõik selle eest, et osta mootorikodu.

Sally ei maksa oma sissemakseid 6000 dollariga ja ei maksa tulumaksu ega 10% trahvimaksu oma 50 000 dollarist konversioonide eest, sest ta on juba maksnud maksu sellel ajal, kui ta on konverteerinud ja talle ei ole karistust alates tema üle 59 aasta vanusest. Ta maksab ainult tulu, mis on seotud sissetulekuga 4000 dollarit, kuna ta ei ole täitnud 5-aastast reeglit.

Kui Sally võtaks ainult 56 000 dollarit tagasi, ei oleks ükski neist maksustatav ja tulu oleks võimalik veel kolmeks aastaks jätta, kui ta oleks võinud selle maksuvabalt tagasi võtta.

John

John on 58 aastat ja tema Roth IRA on olnud üle viie aasta ning selle summa on 20 000 dollarit. 10 000 dollarit tulid tema esialgsest sissemaksetest ning eelmisel aastal muutis ta 8 500 dollarit traditsioonilisest IRAst oma Rothile. Veel 2000 dollarit tema Rothist on investeeringute kasumid. John rahastab kogu oma Roth IRA.

Esimesel 10 000-dollarilisel tagasivõtmisel ei tasu ta maksu, kuna ta võtab tagasi oma esialgse sissemakse. Järgmise 8000-dollarise tagasivõtmise korral maksab ta 10% -lise karistusmaksu, kuna see on pärast konverteerimist olnud vähem kui viis aastat.

Viimase 2 000-dollarise tagasivõtmise korral, mis on kõik investeeringute kasumid, maksab ta tulumaksu ja 10-protsendilist karistusmaksu, kuna ta ei vasta viieaastase reegli topeltnõuetele ja on üle 59 aasta vanune ja ei saa maksuvabastust . Kui ta oleks üle 59-aastane, ei maksaks ta sellest taganemisest osa maksu. Kui ta oli üle 59-aastane, kuid ei täitnud viieaastast reeglit, maksis ta selle osa taganemisest tulumaksu, kuid mitte karistusmaksu.

Roth 401 (k) s on erinevad

Eespool toodud tühistamissuunised peaksid aitama teil välja selgitada, kas teil on Rothi levitamise eest tasumise kohustus. Pidage meeles, et Roth 401 (k) s, mida nimetatakse määratud kontodeks Roth , töötab veidi teisiti, nii et kui teil on tööl Roth 401 (k) raha, ei kohaldata kõiki ülaltoodud eeskirju.