Abikõlblikkus ja IRS-i võrdlusmaterjal lühendatud vormi esitamiseks
Vormi 1040A nimetatakse ka lühikeseks vormiks kahesuunaline maksudeklaratsioon, mis on mõeldud kõige levinumate sissetulekute, mahaarvamiste ja maksukrediitide katmiseks.
Inimesed, kelle maksustatav sissetulek on vähem kui 100 000 dollarit ja kes ei kasutanud ergutavaid aktsiaoptsioone, kuid kes ei kirjelda, võivad esitada vormi 1040A.
Miks faili vorm 1040A?
See maksudeklaratsioon on lühem ja lihtsam täita kui pikem vorm 1040, kuid see hõlmab rohkem mahaarvamisi ja maksukrediite kui 1040EZ , teine lihtsustatud tagastusvõimalus. Näiteks võite 1040A-st maha arvata IRA-i sissemaksed ja õppelaenu intressid, kuid te ei saa neid 1040EZ-is võtta. Tavaliselt soovitan inimestel alustada 1040A vormist, kui nad koostavad oma maksudeklaratsiooni käsitsi ja nende rahalised vahendid on üsna otsesed.
Inimesed, kes kasutavad maksutarkvara oma tulude ettevalmistamiseks, tavaliselt ei pea muretsema, millist maksumeetodit kasutada. Tarkvara valib automaatselt sobivaima vormi, mis põhineb teie sissetulekul ja mahaarvamisel.
Vormi 1040A peamine eelis on see, et see on palju kiirem ja lihtsam käsitsi valmistada kui kauem kui 1040 korda.
Teine kasulik kasu aitab kolledžiga seotud üliõpilaste või üliõpilaste vanematele, kes juba kolledžis osalevad FAFSA lihtsustatud vajaduste testi tegemise abikõlblikkuse alusel. Selle testi abil saab aidata oma üliõpilastel saada suuremaid finantsabi pakette lihtsalt sellepärast, et neil on õigus esitada vorm 1040A.
Ülevaade vormist 1040A
Kuna 1040A on lühem kui 1040, saab teatada ja nõuda ainult teatavat liiki sissetulekut, mahaarvamisi ja krediiti.
Vormi 1040A kohta saab sissetuleku tüübid sisaldada järgmist:
- Palgad
- Intress ja dividendid
- Kapitali suurendamise jaotused
- Maksustatavad toetused ja stipendiumid
- Pensionid, annuiteedid ja IRA jaotused
- Töötushüvitis
- Sotsiaalkindlustus ja raudteel pensionihüvitised
- Alaska püsikapitali dividendid.
Kui teil on mõni muu sissetuleku tüüp, näiteks C-loendis deklareeritud äritulud või D-loendis kajastatud kapitali kasvutulu, olete kasutanud vormi 1040 pika vormi.
Mahaarvamised, millele võib taotleda vormi 1040A, hõlmavad järgmist:
- Klassiruumide mahaarvamine
- Mahaarvamine individuaalse pensionikonto sissemaksed
- Õppelaenuintressi mahaarvamine
- Kolledži õppemaks ja mahaarvamine
- Standardne mahaarvamine.
Kui kasutate vormi 1040A, ei saa te Schedule A mahaarvamisi täpsustada. Kui soovite liigendada, piirdute ainult pika vormega, kuid tavaline mahaarvamine on enamjaolt enam maksumaksjate jaoks kasulikum.
Maksusoodustused, millele võib taotleda vormi 1040A, on järgmised:
- Laste maksukrediit
- Täiendav lapse maksukrediit
- Ameerika võimalused ja elukestva õppe hariduskrediidid
- Teenitud tulu krediit
- Lapse ja ülalpeetava hoolduskulud
- Krediit vanuritele ja puuetega inimestele
- Vanaduspensionide säästude eest makstav krediit
Vormile 1040A seotud IRS-i ressursid
Kuigi 1040A on hõlpsam kui pika vormi täitmine, on teil siiski vaja mõningaid vorme ja võrdlusmaterjale.
Siin on mõned otsesed lingid erinevatele vormidele, juhistele ja muudele ressurssidele, mida IRS oma veebisaidil pakub.
- Vorm 1040A [PDF]
- Juhised vormi 1040A jaoks [PDF]
- Juhised vormi 1040A jaoks [Web]
- Intressi ja dividendide aruandlus B [PDF] (vormide juurde kuuluvad juhised)
- Vorm 8917 [PDF] õppemaksu ja tasude mahaarvamiseks (juhised on vormis)
- Vorm 2441 lapse ja ülalpeetava hoolduse maksukrediidi kohta
- E-ajakava vanurite ja puudega inimeste jaoks
- Ameerika Ühendriikide võimaluste ja elukestva õppe maksusoodustuste vorm 8863
- Pensionihoiuste maksukrediidi vorm 8880 [PDF] (vormide juurde kuuluvad juhised)
- Lisatasu 8812 lapse maksukrediidi ja täiendava maksuarvestuse jaoks
- Töökõlbliku sissetulekuperioodi krediidiplaan EIC [PDF] (juhised on vormistatud)
- Vorm 8888 [PDF], kui soovite jagada oma toetuse mitmete pangakontode vahel (juhised on vormistatud)
- 17. väljaanne, teie föderaalne tulumaks, mis on üldine käsiraamat tulude, mahaarvamiste, maksukrediidide ja muude maksuteemade kohta.