Saate edasi lükata või kiirendada nii sissetulekut kui ka mahaarvamisi
Kiirendus ja edasilükkamine - kuidas see toimib
Kiirendav sissetulek tähendab, et püüate selle aasta jooksul tuua rohkem sissetulekuid, eriti sissetulekuid, mis on kuppel, sest seda võib otstarbekalt edasi lükata järgmise aasta juurde. Samamoodi tähendab mahaarvamiste kiirendamine raha kulutamist, mis tekitab nüüd maksude mahaarvamise.
Tulude edasilükkamine tähendab teatud tulude laekumist või edasilükkamist järgmise aasta lõpuni. Mahaarvamiste edasilükkamine tähendab raha mahaarvamise kulude katmist kuni järgmise aasta või hilisemate aastateni, kui need mahaarvamised võivad teie maksusituatsioonile soodsamad olla.
Tulude kiirendamine ja / või mahaarvamiste edasilükkamine funktsioneerib, et suurendada jooksval aastal tulumaksu. See võib osutuda kasulikuks strateegiaks, kui teie sissetulek läheb käesoleval aastal madalama maksumäära võrra võrreldes järgmise aastaga. Tulumaksu ja / või mahaarvamiste kiirendamise funktsioonid vähendavad jooksval aastal tulumaksu ja see võib olla kasulik, kui teie sissetulek jääb sel aastal suuremaks maksustatavaks, kui ootate seda järgmisel aastal.
Need neli taktikat pööratakse ümber tasulise sissetuleku nõuetekohaseks ajastamiseks ja mahaarvamiste kasutamiseks maksustamisega seotud eesmärkidel.
Raamatupidamismeetodid
Tulude ja mahaarvamiste ajastamine sõltub maksumaksja raamatupidamismeetodist. Vastavalt IRS-ile: "Enamik üksikisikuid ja paljud väikeettevõtted kasutavad raamatupidamise sularahameetodit", seega keskendume siin füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevate maksumaksjate rahaksoetuse eeskirjadele.
Raamatupidamisskeemi kohaselt on "sisestatud brutotuludesse kõik sissetulekuparadused, mida tegelikult või konvootiliselt saadate maksuaasta jooksul", vastavalt IRS-i andmetele. "Te võtate maha kulud selle maksuaastale, mille eest neid tegelikult maksate ... Kuid te ei pruugi olla võimeline eelnevalt makstud kulusid maha arvama, selle asemel võidakse teil nõuda teatud kulude kapitaliseerimist."
Seega teatavad füüsilisest isikust ettevõtjad tulumaksust, mis on tegelikult või konstruktiivselt saadud maksuaasta jooksul. "Konstruktiivselt" tähendab sissetulekut, mis "krediteeritakse teie kontole või tehakse teile piiranguteta kättesaadavaks. Teil ei pruugi olla selle käsutuses ... Tulu ei ole konstruktiivselt saadud, kui teie kontrolli vastuvõtmise kohta kehtivad olulised piirangud või piirangud."
Lihtsalt inglise keeles, kui detsembri lõpus saate kontrolle ja ei kanna neid kuni jaanuarini, saab see sissetulekut detsembris, kui need teile tehti kättesaadavaks. Teiste kuude külastamine oli teie valik - oleksite võinud need hoiule anda. Samamoodi, kui klient saatis teile jaanuari postitatud kirja, on teie kontrolli selle raha suhtes piiratud, nii et see muudaks jaanuari sissetuleku.
Füüsilisest isikust ettevõtjate tulude kiirendamise strateegiad
- Küsige klientidelt nüüd maksma. Helistage või kirjutage klientidele, kes on arvete tasumisel taga. See mitte ainult ei kiirenda sissetulekut, vaid ka teie laekumisi.
- Küsige suuremaid ettemakseid projektidele, mis kestavad käesoleval aastal ja järgmisel aastal.
Kui teil on käesoleval aastal 15-protsendiline maksukoormus ja kui ootate, et järgmisel aastal sa oled 25-protsendine, siis võib sissetuleku kiirenemine tänavu kaasa tuua selle tulu maksustamise madalama määraga. Kuid on olemas hoiatusmääraga maksusoodustused, mis põhinevad teie sissetulekul, nii et sel aastal võetaks rohkem sissetulekuid, võib teie sissetulek potentsiaalselt tõusta ja 15 protsendilises vahemikus. See on tasakaalustav akt, et see oleks õige. Selle aasta jooksul võite nii palju tulusid võtta, ilma et peaksite selle kõrgema maksukoormuse sisse.
Füüsilisest isikust ettevõtlusmaks
Samuti peate silmas pidama füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamist . See maks koosneb kahest komponendist: sotsiaalkindlustus ja ravikindlustus. Tavaliselt maksavad tööandjad oma töötajatele poole maksudest.
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, peate siiski tasuma mõlemad pooled ise.
Sotsiaalkindlustusmaksu 12,4 protsenti peatub, kui maksumaksja sissetulek ületab 2017. aastal 127 200 dollarit. Vaadake sissetuleku kiirendamist, kui olete selle künnise lähedal, kuna see summa, mida teenite selle summa eest, väärib seda maksu.
Täiendav Medicare maks 0,9 protsenti - lisaks 2,9 protsenti Medicare maksu, mis kuulub füüsilisest isikust ettevõtjana tegutseva ettevõtte tulumaksu - kehtib siis, kui teie sissetulek ulatub 200 000 dollarini ühe fileri või majapidamisfirmade juhataja eest, 250 000 dollarit abielupaaride eest, kes esitavad ühiselt, ja 125 000 dollarit abielupaaride eraldi esitamiseks. Kui esitate koos oma abikaasaga ühiselt, hinnatakse seda täiendavat maksu mõlema abikaasa ühendatud ravikindlustuse palga ja puhta füüsilisest isikust ettevõtja tulude kohta. Nii et siin on veel üks hoiatusmärk: kui kaalute sissetuleku kiirendamise strateegiat, võite proovida vältida liiga suure sissetuleku kiirendamist, surudes üle künnise sissetulekule, kus seda täiendavat Medicare maksu kohaldatakse.
Füüsilisest isikust ettevõtjate tulude edasilükkamise strateegiad
- Andke detsembrikuu asemel kogumiskirjeid, et jõuda järgmise aasta sissetulekudeni.
- Küsige väiksemaid eelmakseid selle aasta ja järgnevate projektide jaoks.
Kui teil on käesoleval aastal 25-protsendiline vahemik ja oodata, et järgmisel aastal on see 15-protsendiline vahemik, võite oma sissetuleku langetada madalama maksumääraga, lükates sissetuleku edasi järgmisele aastale. Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevad maksumaksjad, kelle sissetulekud jäävad täiendava ravikindlustuse maksu piirmäärade lähedusse, võivad soovida kaaluda sissetuleku edasilükkamist, kui see hoiab neid allpool künnist nii käesoleval kui ka järgmisel aastal.
Mahaarvamiste ajastamist puudutavad strateegiad
Füüsilisest isikust ettevõtjad teatavad mahaarvamistest, mida tegelikult aasta jooksul makstakse, kuigi mõned mahaarvamised saab tasuda pärast aasta lõppu. Näiteks võib sissemakseid teha IRA-le kuni järgmise aasta 15. aprillini ja SEP-IRA osamakseid saab teha kuni 15. aprillini või kuni 15. oktoobrini, kui pikendatakse. Kõigi muude mahaarvamiste puhul tuleb kulusid siiski maksta kalendriaasta jooksul.
Füüsilisest isikust ettevõtjate mahaarvamise kiirendamise strateegiad
- Osta seadmeid käesoleval aastal järgmise aasta asemel. Arvutid, tarkvara, sõidukid, mööbel ja muud liiki seadmed amortiseeritakse mitme aasta jooksul, mis iseenesest on mahaarvamise tähtaja edasilükkamine või võib neid maha arvata viivitamata, kasutades mahaarvestust. Kui kasutate seda taktikat, peate käesoleval aastal kasutama seadmeid.
- Kontoritarvete ladustamine. Kui teil on käesoleval aastal vaja väikseid täiendavaid mahaarvamisi, et oma maksudeklaratsiooni madalamaks muuta, on see hea koht alustamiseks.
- Mõtle oma boonuste maksmist sel aastal.
- Mõtle neljanda kvartali palgafondimaksude tegemisele detsembris, mitte jaanuaris.
Füüsilisest isikust ettevõtjate väljamaksete edasilükkamise strateegiad
- Hüvitage arvutite ja muude seadmete investeeringud järgmisse aastasse.
- Oodake järgmise aasta jooksul tarnete ja muude kontoritarbedesse, kui võimalik.
- Mõtle oma töötajatele boonuste maksmise jaanuaris, mitte detsembris.
Vaadake üle oma raamatud ja raamatupidamissüsteem
Vaadake oma ettevõtte finantsseisundit oma raamatupidajaga läbi. Paljud raamatupidajad aitavad teil oma kasumiaruannet ja bilanssi analüüsida, et tuvastada oma ettevõtte jaoks sobivaid maksustrateegiaid.
Ettevõtjad peaksid samuti hindama, kas nende praegune raamatupidamissüsteem on nende vajaduste rahuldamiseks piisav. Saadaval on palju väikeettevõtete raamatupidamistarkvara võimalusi, kui teie praegusel süsteemil pole kõiki soovitud või nõutavaid funktsioone.
Vaadake oma pensioniplaani üle
Füüsilisest isikust ettevõtjatel on pensioniskeemide puhul mitmeid võimalusi, sealhulgas SEP-IRA, SIMPLE IRA ja 401 (k) plaanid. KOHALIK ja 401 (k) plaanid tuleb kalendriaasta jooksul luua või sisse seada, isegi kui plaani rahastatakse järgmisel aastal tagasiulatuvalt. Lihtsad plaanid tuleb kehtestada enne 1. oktoobrit ja 401 (k) plaanid tuleb kehtestada 31. detsembriks. Vaadake üle oma praegune plaan, et näha, kas see ja teie rahastamise tase vastavad teie vajadustele lähiaastail.
Vaadake läbi oma äriüksuse valik
Vabakutselised töötavad tihti ilma ametliku äristruktuurita, mida tavaliselt nimetatakse "mitteaktsionärideks". See võib olla just teie vajaduste rahuldamiseks, kuid on ka teisi võimalusi, näiteks ettevõtte loomist, partnerlust, piiratud vastutusega äriühingut või muud formaalset struktuuri. Pole ühtegi sobivat vastust. Ettevõtjad, kes töötavad ühe tüüpi struktuuride all, võivad soovida kontrollida, kas erinevad äristruktuurid võiksid neile maksusoodustuste jaoks soodsamad olla.
Igal ettevõtlusstruktuuril on oma maksusoodustused ja puudused. Teie ettevõtte struktuuride ülevaatamine võib olla eriti strateegiline, kui teie rahandus või maksualane kokkupuude muutub märkimisväärselt.
Vaadake üle hinnangulised maksud
Sa tahad järgmise aasta maksetähtpäevade plaani koostada. See hõlmab neljandat hinnangulist maksumäära, mis tuleb maksta 15. jaanuariks. Kui pikendamise makse on olemas, makstakse tavaliselt kuni 15. aprillini, ja esimene hinnanguline maksuvõlg tuleb tasuda ka 15. aprillil. Kõnealuseid kuupäevi võib pikendada päevaga või kaks mõne aasta pärast, kui kuu 15. päev jääb nädalavahetuseks või riiklikuks puhkuseks.
Hankige esmane idee selle kohta, millised on teie maksukohustused sel aastal, nii et teil on idee, kui palju peaksite selle aasta ja järgmise aasta maksude jaoks kõrvale panema.